Правильно ли оформлять перевод долга между аффилированными контрагентами и какие риски?

Здравствуйте.

Вы можете заключить договор уступки прав требования долга в соответствии со ст.388 ГК РФ.

Или заключить договор о переводе долга в соответствии со ст.391 ГК РФ.

Здравствуйте! Перевод долга регулируется статьей 391 Гражданского кодекса РФ  Для перевода долга требуется согласие кредитора (т.е. вашей организации) и должника. В вашем случае перевод долга между аффилированными лицами возможен, но нужно, чтобы все документы были оформлены надлежащим образом

Договоры займа между контрагентами также должны соответствовать требованиям ГК РФ (статьи 807–818). Если займы беспроцентные, это должно быть явно указано в договорах.

В Вашем случаи есть риски. Если перевод долга будет оформлен некорректно, это может привести к признанию сделок недействительными. Налоговые органы могут посчитать схему искусственной, если она не имеет экономического обоснования.

Здравствуйте!

Перевод долга представляет собой замену должника в обязательстве, осуществляемую по соглашению между первоначальным и новым должником с обязательным согласием кредитора (п. 2 ст. 391 ГК РФ). Отсутствие согласия кредитора влечет ничтожность такой сделки (п. 2 ст. 391, п. 1 ст. 167 ГК РФ). В данной ситуации Ваша организация выступает кредитором, следовательно, согласие на перевод долга между аффилированными контрагентами должно быть оформлено в письменной форме.

Аффилированность лиц регулируется ст. 53.2 ГК РФ, которая определяет связанность участников сделки через возможность влияния на принятие решений. Совершение сделок между аффилированными лицами само по себе не запрещено. Кроме того, сам по себе факт аффилированности не является безусловным основанием для признания сделки недействительной в отсутствие доказательств совершения сделки в ущерб его кредиторам.

Но в случае, если совершаются лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, суд может признать сделку мнимой (ст. 170 ГК РФ).

Перевод долга должен сопровождаться реальным переходом обязательств к новому должнику. Если перевод осуществляется исключительно для формального «закрытия» взаимных требований без фактического исполнения, такая сделка может быть квалифицирована как притворная (п. 2 ст. 170 ГК РФ).

Согласно ст. 410 ГК РФ, зачет возможен только при наличии встречных однородных требований, срок исполнения которых наступил. В Вашем случае отсутствие прямой взаимной задолженности между контрагентами исключает зачет, а попытка замены должника через перевод долга с последующим «погашением» обязательств путем корректировки условий займа может быть расценена как обход закона.

Если договоры перевода долга и займа не имеют под собой реальное движение денежных средств, налоговая инспекция вправе переквалифицировать их и доначислить налог и штрафы.

Если первоначальные обязательства были обеспечены залогом или поручительством, перевод долга приведет к прекращению обеспечения, если залогодатель/поручитель не дал согласия.