Как выявить данное лицо и какую ответственность он за это понесет?

Выявить может следователь в ходе проверки по Заявлению (установить реквизиты получателя и кому они принадлежат).

Также владельцу счета можно узнать через банк (или стороннему лицу по доверенности на право распоряжения счетом).

Банк видит реквизиты (в том числе наименование получателя), но «получатель» может быть фиктивным и это сможет установить только следователь.

Лицо, получившее деньги со счета, не будет иметь никаких юридических последствий, пока не будет потерпевшего и Заявления.