Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Безналичные переводы между физическими лицами
Здравствуйте!
Вопрос следующий:
Начинающий предприниматель из Тюмени решил организовать собственную небольшую компанию (ООО). Для становления и поддержания бизнеса "на плаву" в течение первого года - предприниматель договорился со своим другом из Москвы о том, что друг будет оказывать финансовую помощь.
Дела шли не очень хорошо, поэтому по итогам года суммарная помощь от друга из Москвы составила чуть более 2 млн.руб.
Данная финансовая помощь производилась путем безналичного перечисления с личного счета друга (физического лица) на личный счет начинающего предпринимателя (также физического лица, НЕ являющегося ИП). Оба счета открыты в одном и том же банке, но в разных региональных отделениях (Тюмень и Москва, соответственно), т.е. переводы всегда доходили мгновенно без задержек. Количество переводов - по 1 шт каждый месяц, с суммами примерно 200 тыс.руб.
Бизнес более-менее пошёл в гору, и в 2014 году надобность в финансовой помощи друга отпала, т.е. переводы прекратились.
Однако, сейчас стоит вопрос - каким образом корректно документально оформить вышеописанную финансовую помощь от одного физ.лица другому, чтобы она не могла быть квалифицирована налоговыми органами как доход, с которого надо заплатить НДФЛ?
Сумма немаленькая, но скорее всего в течение 1-3 лет начинающий предприниматель из Тюмени вернёт сумму своему другу из Москвы. Правда, возможно, что уже не через тот же банк.
Заранее спасибо за рекомендацию.
Однако, сейчас стоит вопрос — каким образом корректно документально оформить вышеописанную финансовую помощь от одного физ.лица другому, чтобы она не могла быть квалифицирована налоговыми органами как доход, с которого надо заплатить НДФЛ?
Сергей
Здравствуйте Сергей! Думаю стоит оформить между Вами и другом договор беспроцентного займа, в этом случае данные денежные средства не облагаются налогом, так как не являются доходом как таковым.
Сергей, добрый день.
Могу предложить как вариант, в дополнение к ответам коллег, заключить спонсорский договор. ГК РФ предусматривает свободу договора. Кроме того, можете заключить договор дарения (п. 18.1 ст. 217 НК РФ налогом не облагается)
С уважением!
Яна, спасибо.
Насчет договора дарения - смотрю в статью 217, а там сказано: "Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками"
Разве можно в данном случае её применять?
Насчет договора дарения — смотрю в статью 217, а там сказано: «Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками» Разве можно в данном случае её применять?
Сергей
Это не касается денег.... Если даритель и одаряемый не являются близкими родственниками, то облагаются налогом доходы от дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев.
Все остальное имущество, получаемое от физических лиц в порядке дарения, налогом НЕ ОБЛАГАЕТСЯ.
Здравствуйте, Сергей. Не понятно, зачем что-то оформлять. Займы получало не ООО, а одно физическое лицо — у другого. Суммы, полученные в долг гражданином, не являются доходом, подлежащим налогобложению. Теперь вы должны вернуть сумму займа, что не требует каких-либо оправдательных документов. При желании можете составить договор беспроцентного займа с другом (если, конечно, деньги друг предоставлял без него). Для подтверждения возврата долга достаточно расписки друга на этом договоре о том, что деньги возвращены полностью, или обычной расписки о возвращении вами денег. И не упоминайте нигде, что деньги были предназначены на раскрутку бизнеса. По документам это никак не проходит. Следовательно, ваше ООО к займу отношения не имеет.
Уточняю свой ответ:
Согласно позиции Минфина России при заключении беспроцентного займа у Вас возникает облагаемый НДФЛ доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах на дату возврата указанного займа.
Материальная выгода появляется, если процент по договору меньше 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Предлагаю все таки заключить договор займа под проценты в размере 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Галина, спасибо.
А вот такое письмо уже неактуально? (http://www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/12064813/)
Насколько я понял, там как раз говорится о том, что НДФЛ не облагаются доходы физических лиц в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными средствами по договору займа, заключенному между физическими лицами.