Здравствуйте! Я гражданин Армении у которого есть ИП в Армении и плачу налоги тут. Я хотел бы узнать, если я буду жить в РФ больше 183 дней, должен ли я платить также налоги в России, при переводе денежных сумм с моего арм счета на российский ?
Добрый день.
Прожив в РФ 183 дня и более в течении 12 месяцев( окончательный статус по концу года) Вы становитесь налоговым резидентом РФ — ст.207 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/c0d77f0e201172d5cd9978bf9dfa1ecd2ba4cf60/
Налоговые резиденты РФ оплачивают налог с общемирового дохода — ст.209 НК
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/1f29c479b0dd23dc5c365b37ac580557586e6af4/
Таким образом налогами у Вас в РФ, как у налогового резидента будет облагаться и доход полученный в РА, причем вне зависимости от того переводите Вы его в РФ из РА или нет. Вы должны задекларировать его в РФ и оплатить с него в РФ налог.
Еще один момент — если в РА Вы ИП на спец.режиме -скажем налог с оборота, зачесть налоги уплаченные в РА в счет налогов в РФ Вы не сможете, поскольку данный налог не подпадает под ст.2 СИДН между РФ и РА https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_18993/76d9842a3563cf01b3c1ec84592104a34f975cb2/
Все остальные моменты, а нюансов масса, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Добрый день.
Резиденты – это физлица, которые проживают на территории РФ не меньше 183 дней в течение 12-ти месяцев, идущих подряд (п. 2 ст. 207 НК РФ).
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/c0d77f0e201172d5cd9978bf9dfa1ecd2ba4cf60/
Резидентство за год определяется по итогам года.
--
Согласно ст. 209 НК РФ:
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации — для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
То есть необходимо декларировать весь общемировой доход, переводы на счет в РФ значения иметь не будут, Вы обязаны задекларировать весь доход.
---
При этом между Россией и Республикой Арменией действует соглашение Об устранении двойного налогообложения.
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_18993/
Однако согласно ст. 2 налог ИП не включен в перечень налогов по которым достигнуто соглашение о избежании двойного налогообложения.
То есть в Вашем случае весь Ваш доход подлежит налогообложению и в Армении и в России.
При возникновении вопросов обращайтесь.
Дополню с учетом Вашего уточнения:
Я правильно понимаю, что если придется покидать РФ каждые пол года, то я освобождаюсь от уплаты налога?
Здесь ключевое не просто покидать РФ, а находиться на территории РФ менее 183 дней, указал на это выше.
Скажите, пожалуйста, какой процент налога придется платить в этом случае?
Статьей 224 НК РФ установлена ставка:
-Если доходы менее 5 млн. руб. — 13%
-Если доходы более 5 млн. руб. — 650 тыс. + 15% на доходы свыше 5 млн. руб.
+ налоги которые Вы уплачиваете в Армении соответственно согласно Вашей системе налогообложения.
Резидентство определяется окончательно по концу года. Если за год в РФ 183 дня и более — резидент. Размер налога определен ст.224 НК. В этом году НДФЛ до 5 млн.руб в общем случае 13%, с сумм превышающих 5 млн. руб. -15%. В 2025 г. ставка меняется. www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/3e4bbd6dd9fb5dd4e9394f447653506e1d6fa3a9/