Если мне необходимо перевести деньги со своего счёта (банк в РК) на свой счёт в РФ - надо мне, как-то сообщать или, как-то отчитываться в налоговой РФ2

Здравствуйте!

Я резидент РФ

Вы находитесь в РФ?

Нижеследующая информация касается тех случаев, когда вы находитесь в РФ 183 календарных дня и более. Если находитесь в РФ менее 183 дней, обязанности по отчету нет (п.8 ст.12 закона № 173-фз о валютном контроле).

1. Нужно ли мне как-то отчитываться в налоговой РФ за эти поступления денег если я эти деньги не перевожу на свой счёт в банк РФ?

Если у вас открыт счет в иностранном банке, вы обязаны сообщить об этом в ФНС (п.7 ст.12 закона № 173-фз о валютном контроле).

2. Если мне необходимо перевести деньги со своего счёта (банк в РК) на свой счёт в РФ — надо мне, как-то сообщать или, как-то отчитываться в налоговой РФ?

Вы обязаны отчитываться о движении по счету.

Но так как счет открыт в государстве — члене ЕАЭС есть особенности. Отчитывается нужно, только если общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (списанных с указанного счета) за отчетный год, превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей (п.7 ст.12 закона 173-фз о валютном контроле)
 

Николай, добрый день.

1. Нужно ли мне как-то отчитываться в налоговой РФ за эти поступления денег если я эти деньги не перевожу на свой счёт в банк РФ?

Да, нужно. Кроме того, необходимо уведомить ФНС о самом факте открытия такого счета и о движении ДС по нему, при соблюдении определенных условий (см ниже).

2. Если мне необходимо перевести деньги со своего счёта (банк в РК) на свой счёт в РФ — надо мне, как-то сообщать или, как-то отчитываться в налоговой РФ?

Дополнительно к вышесказанному — нет, не нужно.

3. Есть ли какие-то рекомендации, например по наименованию назначения платежа из банка третьей страны на мой счёт в банк РК или другие рекомендации?

Нужно понимать, являетесь ли Вы ИП в РФ и собираетесь ли платить налоги в режиме УСН. И еще хорошо бы понимать, все-таки из каких стран эти деньги поступают и есть ли какие-то документальные основания для этих платежей. Но второе — уже скорее для принимающего банка.

4. Нужно ли мне как-то отчитываться в налоговой РК за эти поступления денег из банка третьей страны?

Подробнее ниже:

В соответствии с ч.1 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты могут открывать без ограничений счета (вклады) в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и ИОФР.

При этом разрешенные случаи зачисления денежных средств, полученных от нерезидентов, на счета физических лиц — резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, определены в ст.12 Закона.
Так, в соответствии с ч. 5.2. ст.12 Закона на счета (во вклады) физических лиц — резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены без ограничений денежные средства, получаемые от нерезидентов, при условии, что такие банки расположены на территории государства — члена ЕАЭС или на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Так как Вы открыли счет в РК, это законно — получать на него вознаграждение за выполнение работ/оказания услуг от нерезидента.

При этом, согласно п.1 стст. 346.15 и 346.17 НК РФ при определении объекта налогообложения учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 ст. 248 НК.

В то же время, в целях этой главы НК датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках.

Вместе с тем, статьей 249 НК определено, что доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг). Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги).
Учитывая изложенное, налогообложению подлежат все доходы налогоплательщиков.

Кроме того, если лицо, являющееся ИП в РФ, имеет право и возможность при уведомлении об указанном счете налоговой инспекции указать, что данный счет будет использоваться для коммерческой деятельности. Тогда лицо, применяющее в качестве ИП упрощенную систему налогообложения, вправе уплачивать налог в рамках УСН в том числе от базы, которую составляют денежные средства, поступающие на счета физического лица, расположенных за пределами территории РФ, от нерезидентов-заказчиков.

В соответствии с ч.2 ст.12 и ч.10 ст.28 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ.

Получать доход таким образом и платить налог на режиме НПД также возможно. Обоснование — письмо Минфина №03-11-11/68560, в котором прямо указано, что положения ФЗ об НПД не предусматривает запрета на применение НПД физическими лицами, получающими доход от заказчиков из иностранных государств. 

Также необходимо подавать отчеты о движении денежных средств по счету физического лица, открытого за рубежом (ч. 7 ст. 12 № 173-ФЗ от 10.12.2003). Однако данное требование не касается случаев, когда такой счет открыт в стране-члене ЕАЭС и одновременно с этим

общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада)) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей*, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей (по курсу ЦБ на дату поступления), если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось

За непредставление уведомления в ФНС об открытии счета в банке или иной организации финансового рынка за рубежом влечет наложение штрафа на граждан в размере от 4 до 5 тысяч рублей (п.2.1. ст. 15.25 КоАП РФ); 

За представление с нарушением (сроков или формы) — штраф на граждан от 1 до 1.5 тысяч рублей (п.2 ст. 15.25 КоАП РФ);

За несоблюдение порядка представления отчетов о движении денежных средств по счетам, открытым в зарубежных банках — штраф на граждан от 2 до 3 тысяч рублей (п.6 ст. 15.25 КоАП РФ), за повторное такое нарушение — штраф на граждан 10 тыс руб (п. 6.4 той же статьи).

За нарушение сроков представления таких отчетов:

-не более, чем на 10 дней — гражданам предупреждение или штраф от 300 до 500 рублей; (п. 6.1 той же ст.)

-более, чем на 10, но не более, чем на 30 дней — штраф на граждан от 1 до 1.5 тыс рублей;(п. 6.2 той же ст.)

-более, чем на 30 дней — штраф на граждан от 2.5 до 3 тысяч рублей.(п. 6.3 той же ст.)

Подробнее на официальном сайте ФНС: https://www.nalog.gov.ru/rn77/fl/interest/otfl_dvsredstv/?ysclid=m0bbgr5sap106346077

Принцип учета дохода одинаковый для физ лица без ИП и с образованием ИП (в т.ч. если гражданин применяет НПД) — по курсу ЦБ на дату поступления суммы на валютный р/с. Вам придется формировать чеки в приложении «Мой налог» в тот же день.

С уважением,

Вандакуров Александр

     Добрый день. Исхожу из того что Вы физ.лицо, а не ИП. 

1. Нужно ли мне как-то отчитываться в налоговой РФ за эти поступления денег если я эти деньги не перевожу на свой счёт в банк РФ?

Прежде всего, если Вы находитесь в РФ 183 дня в году и более  необходимо уведомить об открытии счета и по итогу года подать отчет о движении средств по зарубежному счету — ст.12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/15452676240afa2b4ce846308d8f9434eaac4019/

При этом отчет о движении средств по счету в РК  не подается если  — та же статья закона 

общая сумма денежных средств, зачисленных на указанный счет (вклад) (списанных с указанного счета (вклада) за отчетный год, не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, либо остаток денежных средств на указанном счете (вкладе) по состоянию на конец отчетного года не превышает 600 000 рублей или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей, если в течение отчетного года зачисление денежных средств на указанный счет (вклад) не осуществлялось.

Далее, если Вы налоговый резидент РФ, то полученная сумма является у Вас налогооблагаемым доходом, подать декларацию 3 НДФЛ  по которому и оплатить налог в РФ Вы обязаны вне зависимости от того переводили средства в РФ или нет. Для определения дохода пересчитываете полученные на счет в РК доходы в валюте по курсу ЦБ на день оплаты.

2. Если мне необходимо перевести деньги со своего счёта (банк в РК) на свой счёт в РФ — надо мне, как-то сообщать или, как-то отчитываться в налоговой РФ?

За сам перевод  отчитываться в ФНС не нужно.

3. Есть ли какие-то рекомендации, например по наименованию назначения платежа из банка третьей страны на мой счёт в банк РК или другие рекомендации?

Нет, при переводе оплаты за услуги так и указывается — оплата по договору или по инвойсу за такие- то услуги.

4. Нужно ли мне как-то отчитываться в налоговой РК за эти поступления денег из банка третьей страны?

Если Вы работали не из РК, то нет, не нужно. При этом исхожу из того что Вы не являетесь налоговым резидентом РК, сами же эт  доходы — дохлды от источника за пределами РК. 

      Все остальные  моменты, а деталей  масса, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

     С уважением Евгений Беляев