Как учесть расходы на улучшение квартиры при расчете налога с продажи?

Здравствуйте!

По осн.договору ~2 000 000 +1 350 000 договор улучшений

По действующим правилам (ст.220 НК РФ) вы можете зачесть только расходы на покупку. В вашем случае это цена, указанная в основном договоре, — 2.000.000 руб. 

То есть в итоге вы можете заплатить налог с разницы (3.800.000 — 2.000.000).

У вас есть дети до 18 лет (два и более)?

Новое жилье покупали после продажи этой квартиры?

Здравствуйте, Максим!

1. Пару лет назад купили квартиру за 3 350 000 руб (По осн.договору ~2 000 000 +1 350 000 договор улучшений)

3. В налоговую предоставил документы о улучшении, купленной техники, + производили ремонт

 Тут всё дело в том, что улучшения — это не объект недвижимого имущества, не жилое помещение, при приобретении или  продаже которого возникает право на налоговые вычеты.

Далее продолжу.

3. В налоговую предоставил документы о улучшении, купленной техники, + производили ремонт 4. В итоге получается что по документам дохода нет и налог 13% платить не надо

 Добрый день! Нет, это неверное утверждение. Доход в понимании главы 23 НК РФ это все полученное по сделке, в случае с недвижимостью — либо так либо 70% кадастровой стоимости ( ст. 214.10 НК РФ). Доход можно уменьшить на расходы, связанные с приобретением недвижимости и к таковым не относится ни стоимость мебели/техники ни стоимость ремонта. Соответственно в Вашем случае, если цена продажи не ниже 70% КС, доход в размере 3,8 млн. Вы вправе уменьшить только на расходы на ее покупку т.е. 2 млн. + если не пользовались ранее — вправе заявить вычет по п.п. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ в связи с приобретением жилья. К сожалению Ваша ситуация издержки  сделки при которой продавец занизил доход от продажи, в данном случае за счет Вас.

Максим, добрый день.

Фактически доходы я не получал, поэтому платить налог не должен.

 Увы, но из изложенных Вами обстоятельств это не следует, т.к. сумма  на неотделимые улучшения не входит в состав налогового вычета. По данному вопросу устоялась однозначная позиция. Для наглядности см. решение УФНС России или разъяснения в Письме УФНС по г.Москве от 21.06.2012 г № 20-14/54629@ (в части применения вычета, предусмотренного на приобретение).

купленной техники, + производили ремонт

 затраты на приобретение техники и ремонт не входят в состав вычета по смыслу пп.2 п.2 ст.220 НК РФ. Это должны быть суммына приобретение непосредственно самого жилья. 

10 июня позвонили из налоговой сказали нужно подать новую декларацию, в расходах указать только 2 000 000 руб, остальное не пойдёт.

 Вам действительно следует подать корректирующую налоговую декларацию, а НДФЛ уплатить в срок до 15.07.2024 г, в противном случае Вас привлекут к ответственности по ст.122 НК РФ

Если ранее Вами не использовался вычет в размере до 2 млн, предусмотренный при приобретении (пп.3 п.1 ст.220 НК РФ), то указать в декларации о его применении с приложением подтверждающих документов.

С уважением