Нужно ли подавать 3‑НДФЛ и платить налог при продаже унаследованной квартиры

Добрый день!

В соответствии с ч.3 ст.217.1 НК РФ минимальный срок владения имуществом 3 года признается для имущества, полученного по наследству от близких родственников или членов семьи:

ст. 14 СК РФ:… близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_8982/eff2fdb151dc56cf74a0a70b3dbef1475c08d5c0/#dst100062

Если Вы получили наследство от родственника, не являющегося близким ( ст.14 СК РФ), то минимальный срок владения будет составлять 5 лет в соответствии с ч.4 ст.217.1 НК РФ

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Нужно ли мне заполнять 3НДФЛ и платить налог с продажи квартиры?

 Вы платите налог с продажи, необлагаемая сумма — 1000 000 р.

Здравствуйте, Дарья!

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ (подп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ)"

ст.217.1 НК РФ

То-есть при наследовании неважно от кого  и по каким основаниям минимальный срок  владения составляет три года.

Нужно ли мне заполнять 3НДФЛ и платить налог с продажи квартиры? 

Нет, не нужно

Здравствуйте,

Вам не нужно ни подавать декларацию, ни уплачивать налог, так как Вы владели квартирой более минимального срока-3 года

Так, в силу ст.217.1 НК РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования...

При этом начало срока владения отчитываться со дня смерти наследодателя

Ст 1152 ГК РФ

Принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.

Дарья!

В статье 220 Налогового Кодекса РФ предусмотрены случаи, при которых налогоплательщик вправе получить имущественный налоговый вычет из официально полученного дохода, в том числе:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;

В статье 217.1 НК РФ есть такие указания:

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

В статье 14 Семейного Кодекса РФ перечислены эти родственники:

близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);

Судя по всему, Ваша ситуация не подходит, налог платить придётся, деклараию надо подавать, а вычет можно получить в сумме не более 1 000 000 рублей.

Здравствуйте!

Нужно ли мне заполнять 3НДФЛ и платить налог с продажи квартиры?

нет, т.к. Вы владели квартирой более минимального срока-3 года, (п.17.1 ст.217 и пп.1 п.3 ст.217.1 НК).

степень родства неважна (письмо Минфина от 11.10.2021 N 03-04-05/82044 «Об определении минимального предельного срока владения наследованным недвижимым имуществом в целях НДФЛ при его продаже»).

Таким образом, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, приобретенным в собственность в порядке наследования, в целях налогообложения составляет три года независимо от того, являются ли наследодатель и наследник членами одной семьи и (или) близкими родственниками.