Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Категории
786 ₽
Вопрос решен
ООО в целом было открыто для покупки квартиры и оформления на ООО
Консультация по налогам для юридического лица и передачи жилого имущества физическому лицу
Главная цель и вопрос #1(вопрос 2 ниже): вывод жилой квартиры на физ. лицо (способы, риски, расходы).
О юр.лице: ООО, УСН (доходы-расходы), деятельность не ведется, участник один, уставной капитал 10 т. р.. ООО в целом было открыто для покупки квартиры и оформления на ООО.
О имуществе: жилая квартира в многоквартирном доме, стоимость покупки 840 т. р, кадастровая стоимость 1.5 млн. р, прописан 1 человек, никогда не использовалась для коммерческих целей. Во владении ООО находится порядка 17 лет.
Важные нюансы и дополнительные вопросы:
у юр.лица на данный нет банковского счета и эцп (при необходимости будут открыты и заведены)
по незнанию владельца имущественный налог на недвижимость не платился (тут как раз ВОПРОС 2, что с этим можно сделать, т.к. выплатить налог за такой период нет возможности совсем, от налоговой за этот период никаких запросов не было, только в этом году было уточнение "почему не направили документы за прошлый год").
Также важно уточнить, что в 2022 году, по совету налогового сотрудника (после вопроса о том как вывести квартиру) были учтены "доходы", как бы за первый платеж по рассрочке на покупку квартиры у юр лица (возможно эта информация поможет или наоборот осложнит ситуацию).
Уточнение от клиента
Дополнительное уточнение ООО зарегистрирован в одном субъекте, а жилая каартира в другом.
, Влад, г. Москва
Илья Казаков
рейтинг 8.7
Эксперт
Добрый вечер,
Каким образом ООО получило денежные средства на покупку квартиры?
Похожие вопросы
Племянник получил социальную квартиру и через несколько лет хотел приватизировать ее, а тк ранее он участвовал в приватизации другого жилья было отказано
Племянник получил социальную квартиру и через несколько лет хотел приватизировать ее,а тк ранее он участвовал в приватизации другого жилья было отказано. Но может ли родственник прописаться к нему и приватизировать квартиру по его писменному согласию?
В этот момент риелтор написала, что из-за того, что мы самостоятельно выбрали квартиру и хотим заключить
Подыскиваем квартиру в новостройке (Дальневосточная ипотека) в приложении Домклик, с этой целью был привязан риелтор из агентства, который предлагал совсем не желаемые варианты, в связи с чем мы приняли решение искать самостоятельно, в результате чего связались напрямую с застройщиком, выбрали квартиру и планируем заключить сделку. В этот момент риелтор написала, что из-за того, что мы самостоятельно выбрали квартиру и хотим заключить ипотечный договор, она накладывает на нас штраф в размере 20 000 рублей, в случае неоплаты которого брокеры агенства наложат мораторий на ипотеку и банк не одобрит ипотеку (хотя ранее, нам уже было одобрено банком). Что делать в данной ситуации?
В этом помещении расположен местный телецентр и радиостанция, шум и гул от которых мне мешает
Здравствуйте! Моя квартира находится на втором этаже многоквартирного жилого дома, подо мной расположено помещение, которое было переведено из квартиры в нежилое и принадлежит администрации. В этом помещении расположен местный телецентр и радиостанция, шум и гул от которых мне мешает. Я делала экспертизу, согласно результатам которой уровень шума превышает норму. Я писала в администрацию, просила перенести телецентр в другое место, но они никак не отреагировали. Скажите, пожалуйста, могу ли я в судебном порядка обязать администрацию прекратить деятельность телецентра в этом помещении ?
Меня не выгонят из моей же квартиры?
Здравствуйте! Помогите пожалуйста. Ситуация следующая: в 2022 году в феврале умерла моя мама. Я, моя мама и бабушка (мама моей мамы) являемся собственниками и прописаны в квартире, помимо нас в квартире ещё прописана младшая сестра мамы (моя тетя). Мы проживали на момент смерти мамы вчетвером (я, мама, бабушка, отец, тетя жила у молодого человека). После того, как мама умерла, я не обращалась к нотариусу, так как была просто морально истощена в связи с потерей близкого человека, и срок 6 месяцев был пропущен, но:
1) я оплатила ритуальные услуги
2) я получила в МФЦ выплату в размере 7000-8000 на погребение
3) я и мой отец (официальный муж моей матери, он не живёт с нами) погасили долг за электричество и нам возобновили его подачу (на момент смерти мамы, у нас его не было вообще, так как висел долг).
4) я и отец вносим текущие платежи по коммуналке (отмечу, что отец просто помогает мне, но живёт по прописке у своей матери, не со мной, на наследство не собирался претендовать).
5) я за свой счёт делала мелкий ремонт
6) я, бабушка и тётя по сей день проживаем в этой квартире.
Я обращалась по телефону горячей линии нотариальной палаты и мне сказали, что я могу в любой момент подать заявление нотариусу, чтобы он подтвердил что я фактически приняла наследство. Что абсолютно без разницы когда я обращусь. Я не обращалась так как мне элементарно не хватает денег, так как мой зарплатные счёт в аресте, мама пропускала платежи по коммуналке и накопились долги и так как я и бабушка тоже являемся собственниками, ее пенсию и мою зарплату арестовали и мы отдаем по 50% своего дохода на оплату этих долгов. Мамины задолженности я не оплачивала. Квитанции по коммуналке по прежнему приходят на маму. Юристы из контор, которые первую консультацию оказывают бесплатно пудрили мозги, что мне нужно восстанавливать свое право наследования, хотя я знаю о законе о фактическом принятии + на момент смерти я проживала с мамой, я здесь прописана и у меня самая большая доля в квартире. Отец и тетя не собираются вступать в наследство, но отказ не писали, просто не планируют и хотят чтобы я вошла в право наследования маминой доли полностью. Нюансы:
1) квартира, насколько мне известно, приватизирована, то есть не принадлежит государству
2) по коммуналке куча долгов, я выплачиваю по постановлению суда из зарплаты (Арест 50% от зарплаты + 50% выплачивает бабушка из пенсии)
3) на горячей линии нотариальной палаты мне четко сказали, что юристы хотели меня обмануть и возвращать через суд право на наследование мне не нужно, а вот отцу и тете нужно, если бы они хотели в него вступить, но они этого делать не собираются.
Вопрос: к кому и куда мне обратиться сейчас? К нотариусу? Какие документы мне тогда нужно предоставить? Или же к юристу? Я ранее задавала здесь вопрос, но мнения разделились. Нотариус с сайта говорит, что я уже переняла наследство и могу обратиться к нотариусу за бумажкой подтверждающей это в любое время, а юрист направляет в суд для восстановления права на наследование. Меня не выгонят из моей же квартиры? Других наследников у мамы нет. Есть только я (прописана, имею долю, хочу вступить в наследование маминой доли), муж (мой отец, он не хочет вступать, не прописан, не проживает), ее сестра (тоже не собирается + она только прописана в квартире) и бабушка (прописана, имеет свою долю, тоже хочет чтобы мамина и ее часть отошла мне). Как мне быть?
Есть ли какие-то риски, смогу ли я в дальнейшем выписать ее через суд на основании договора?
Здравствуйте. Впервые сталкиваюсь с покупкой квартиры и уже имеются некоторые опасения и вопросы. Собственник просит до конца месяца остаться прописанным в квартире, чтобы взять ипотеку и приобрести квартиру в другом городе. В договоре будет указанно, что она обязанна до конца месяца выписаться из квартиры. Есть ли какие-то риски, смогу ли я в дальнейшем выписать ее через суд на основании договора?
Есть несколько путей получения квартиры участником общества в вашем случае:
-Договор купли-продажи, в этом случае у ООО возникает реализация и соответственно, налог (возможность уменьшить налог сомнительна, так как вы приобретали на ООО квартиру как основное средство и должны уже были списать сумму приобретения на расходы). При этом, так как лица взаимозависимые, налог будет рассчитан исходя из рыночной стоимости квартиры, независимо от того какую стоимость вы укажите в договоре купли-продажи;
-Ликвидация, доход, полученный участником при распределении имущества ликвидируемого общества, облагается НДФЛ (ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 20.01.2022 N 03-04-05/3052).
налог уплачивается в следующем порядке:
-доходы участника, превышающие сумму расходов на приобретение доли в уставном капитале, приравнены к дивидендам, ст. 214 НК РФ (пп. 1 п. 1 ст. 208, ст. 209, п. 1 ст. 210, пп. 2 п. 1 ст. 225 НК РФ);
-доходы участника в пределах суммы расходов на приобретение доли в уставном капитале также облагаются НДФЛ (ст. 209, п. 1 ст. 210 НК РФ). Если участник общества — налоговый резидент РФ, то по окончании налогового периода необходимо подать декларацию по НДФЛ, в которой уменьшить доходы, полученные при выходе из общества, на фактически произведенные и документально подтвержденные расходы, связанные с приобретением доли в уставном капитале (пп. 1 п. 1, пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 20.01.2022 N 03-04-05/3052). Если документального подтверждения этих расходов нет, вычет может быть предоставлен в размере, не превышающем 250 000 руб. за налоговый период (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Имущество (имущественные права), полученные участником при ликвидации общества, оцениваются по рыночной стоимости (п. 1, пп. 1.1 п. 2 ст. 211 НК РФ).
В общем случае ставка налога составляет (п. п. 1, 3 ст. 224 НК РФ):
- если получатель дохода — резидент РФ — 13% (свыше 5 млн -15%);
- если получатель дохода — нерезидент РФ, 15% с доходов, превышающих сумму расходов на приобретение доли в уставном капитале, 30% с доходов, не превышающих эту сумму расходов.
-Есть еще вариант с выплатой действительной стоимости доли имуществом (возможен, если в ООО более одного участника).
Доход, полученный участником общества при выходе из российской организации, не облагается НДФЛ, если доля в уставном капитале непрерывно принадлежала данному физлицу на праве собственности (ином вещном праве) более пяти лет (п. 17.2 ст. 217 НК РФ, Письма Минфина России от 06.10.2023 N 03-04-06/95040, от 25.10.2023 N 03-04-06/101345, от 23.11.2021 N 03-04-06/94636, от 07.09.2021 N 03-04-05/72368).
При этом необходимо дополнительно учитывать следующее:
Передача имущества в пределах первоначального взноса участнику хозяйственного общества при распределении имущества ликвидируемого хозяйственного общества реализацией не признается (пп. 5 п. 3 ст. 39 НК РФ).
В рассматриваемой ситуации стоимость имущества, передаваемого участнику, превышает его первоначальный взнос. Вопрос о том, признается ли доходом ООО стоимость имущества, переданного участнику сверх суммы вклада в уставный капитал ООО, является спорным.
По мнению Минфина России, при передаче участнику, выбывающему из состава общества, имущества по стоимости, превышающей стоимость первоначального взноса, сумма указанного превышения признается реализацией имущества и подлежит обложению налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН (Письмо от 25.03.2021 N 03-11-06/2/21517).
При таком подходе стоимость переданного товара сверх суммы первоначального вклада участника будет признана доходом от реализации на дату его передачи участнику и погашения обязательства перед участником по передаче имущества (п. 1 ст. 249, п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Т.е. есть риск начисления УСН в ООО при ликвидации и передаче имущества участнику.
Все это теоретические выкладки для примерного понимания возможных вариантов. На практике необходимо изучать как отражали покупку квартиры, как ОС или товар, учитывали расходы по УСН, откуда деньги на покупку квартиры (возможно все-таки вносили в уставный капитал, тогда налог будет поменьше и т.п.).