Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Возврат займа происходит от компании резидента РФ зарегистрированной в США на личный счет того же самого резидента РФ в банке США
Здравствуйте!
Является ли законной валютная операция если происходит возврат займа от американской КИК (компания задекларирована в налоговой РФ) физическому лицу, резиденту РФ на его личный зарубежный счет в банке США (о котором так же уведомлены налоговые органы РФ и ежегодно подаются отчеты о движении средств), т.е. возврат займа происходит от компании резидента РФ зарегистрированной в США на личный счет того же самого резидента РФ в банке США. Если данная операция является законной, то при каких условиях, если незаконной то тоже хотелось бы получить пояснения согласно регулярно вносимым изменениям в законодательство РФ?
Заранее спасибо!
Добрый день. Полагаю что Вы здесь ошиблись
возврат займа происходит от компании резидента РФ зарегистрированной в США на личный счет того же самого резидента РФ в банке США.
Исходя из того что изначально речь шла о КИК из США предполагаю что возврат происходит именно от нее, т.е. от нерезидента. Ответ даю именно исходя из этого а так же исходя из того что Вы валютный резидент, находящийся в РФ 183 дня в году и более
Да, получение средств будет законным в силу Разъяснения Банка РФ 4-ор от 29.06.2023г. в настоящее время возможно зачисление на любые зарубежные счета средств по любым основаниям, в т.ч.
включая… возврат займа. При этом при зачислении денежных средств, причитающихся физическому лицу — резиденту от нерезидента в соответствии с условиями договора займа… на их зарубежные счета такие физические лица — резиденты обеспечивают в целях соблюдения требования о репатриации, установленного статьей 19 Федерального закона N 173-ФЗ, получение упомянутых денежных средств на свои банковские счета в уполномоченных банках с учетом примечаний 7, 9 и 10 к статье 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_450799/
Т.е. Вы можете зачислить средства полученные по возврату займа на счет в США, но далее Вы должны обеспечить репатриацию средств на счет в РФ. В случае неисполнения возможна ответственность по п.4 статье 15.25 КоАП с учетом положений примечаний 7, 9, 10 к указанной статье
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/
Так же важно учитывать что при договоре займа нерезиденту физ.лицо резидент подпадает под действие Инструкции БР 181-И
https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_282089/
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Ответ по Вашему вопросу дан. Детальный разбор — в рамках полноценной услуги в чате