Как оформить и выплатить дивиденды единственному учредителю ООО из нераспределенной прибыли?

Question

Добрый день Имеется фирма ООО с большим кол-во нераспределенной прибыли прошлых лет с единственным учредителем Вопросы по выводу дивидендов - Технически мы просто делаем платежное поручение с назначением "выплата дивидендов по решению № от" или это как-то по-особому с банком оформляется? - Может собственник издать решение о выплате дивидендов по состоянию на 31.12.22г (к примеру на 80% НП) и переводить их в течение всего года несколькими платежами по своему усмотрению? (с уплатой 13 или 15% естественно). - Для банка это будет как обычный перевод с Юр. лица на физ.лицо с такими же большими комиссиями? или как зп проект могут быть комиссии? - Могут ли быть запросы по 115ФЗ от банка с вопросами "Куда потратил?" как с переводами со счета ИП себе на счет физ лица?

Владимир Балашов · Answer

Здравствуйте Это ваши дивиденды, по сути это деньги единственного участника. Платите их по решению — в тех суммах и в те сроки, какие назначите сами. Банк может запросить это решение участника, предоставите. Назначение платежа — дивиденды по решению такому, это не зарплата. Зарплата или премия- это может получать ген директор, у учредителя зарплаты нет. Если он же являться ген директором — можно провести это как премия директору. На ваше усмотрение. Про ндфл поняли верно. Согласно ст 43 нк дивидендом признается любой доход, полученный акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения (в том числе в виде процентов по привилегированным акциям), по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации. На счёт фз 115 проблем быть не должно, но решение могут запросить.

Евгений Беляев · Answer

Добрый день. Отвечаю на вопрос в рамках запрашиваемой информации. Сами операции что необходимо совершить: 1. Согласно ст.28 ФЗ Об обществах с ограниченной ответственностью 1. Общество вправе ежеквартально, раз в полгода или раз в год принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества. Решение об определении части прибыли общества, распределяемой между участниками общества, принимается общим собранием участников общества. 2. Часть прибыли общества, предназначенная для распределения между его участниками, распределяется пропорционально их долям в уставном капитале общества. https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_17819/c8b3b99f7c3c314e196c7a7bc75326022b73ad71/ Поэтому первое что необходимо — принять и оформить решение о распределении чистой прибыли и выплате дивидендов. 2. Далее необходимо отразить в платежном поручении наименование платежа — выплата дивидендов со ссылкой на протокол собрания участников ООО( либо решение единственного участника компании). 3. С выплачиваемых дивидендов начислить и удержать НДФЛ ( при выплате физ.лицам) по ставке, которая действует на дату выплаты дивидендов. ООО здесь выступает в качестве налогового агента — ст.226 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/ecfd690acbabfd266e9d5c4ac0275726d4d0a7c1/ Страховые взносы на дивиденды не начисляются. 4. Отразить все это в бух.проводках и отчетности. Для банка это будет как обычный перевод с Юр. лица на физ.лицо с такими же большими комиссиями? или как зп проект могут быть комиссии? Зависит от конкретных условий договора с банком. В очень многих банках выплаты дивидендов в рамках зарплатных проектов возможны, но бывают и запреты. Нужно изучать Ваши договоры с банком. Могут ли быть запросы по 115ФЗ от банка с вопросами «Куда потратил?» как с переводами со счета ИП себе на счет физ лица? Получение дивидендов — легальный доход, который может расходоваться лицом получившим их по своему усмотрению( за исключением противоправных действий). Полученные дивиденды как правило не вызывают вопросы в рамках 115-ФЗ. При этом дальнейшие транзакции необходимо рассматривать отдельно. Все остальные моменты, а нюансов масса, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер) С уважением Евгений Беляев

Роман Котов · Answer

Здравствуйте. Общество вправе принимать решение о распределении своей чистой прибыли между участниками общества ежеквартально, раз в полгода или раз в год (ч. 1 ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» Так, как ооо с одним участником, решение о распределения прибыли принимается единственным участником. Порядок распределения прибыли общества между участниками общества можете посмотреть по ссылке https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_17819/c8b3b99f7c3c314e196c7a7bc75326022b73ad71/ Также посмотрите что у вас предусмотрено в уставе.

Юрий Колковский · Answer

— Технически мы просто делаем платежное поручение с назначением «выплата дивидендов по решению № от» или это как-то по-особому с банком оформляется? Здравствуйте. Принципиально, не усматриваю тут какой-то проблемы. Единственное что — дивидендами называются выплаты от акционерных обществ, а от ООО это называется «доля прибыли». То есть назначение должно быть — выплата доли прибыли в соответствии с решением единственного участника №___ от ___. — Может собственник издать решение о выплате дивидендов по состоянию на 31.12.22г (к примеру на 80% НП) и переводить их в течение всего года несколькими платежами по своему усмотрению? (с уплатой 13 или 15% естественно). В соответствии с законом доля прибыли может выплачиваться ежегодно, раз в полгода и ежеквартально (ст. 28 Закона «Об ООО». Как именно будет производиться выплата, может быть указано в решении участника. — Для банка это будет как обычный перевод с Юр. лица на физ.лицо с такими же большими комиссиями? или как зп проект могут быть комиссии? Комиссии безусловно могут быть, но их размер стоит уточнять у банка. Например ВТБ указывает: Комиссия за перечисление на счёт физического лица дивидендов, а также приравненного к ним дохода, полученного от распределения чистой прибыли — не взимается. Кстати он же предлагает такой вариант назначения платежа: перечисление дохода, полученного от распределения чистой прибыли в соответствии с решением .... Так что можете взять это назначение на вооружение. — Могут ли быть запросы по 115ФЗ от банка с вопросами «Куда потратил?» как с переводами со счета ИП себе на счет физ лица? Если все документы оформлены надлежащим образом, перечисления соответствуют принятому решению, вероятность запроса по закону №115-ФЗ стремится к нулю. Но конечн однозначно никто Вам не скажет. Комплаенс каждого банка работает по своим принципам, но просто при запросе у Вас будут все документы, чтобы подтвердить обоснованность и экономическую целеообразность операции. Если Вам потребуется дополнительная консультация по этому вопросу и/или составление документов, либо возникнут иные правовые вопросы, Вы можете обратиться ко мне в чат за персональной консультацией.