Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Если оформить договор дарения на дочь с двумя детьми, сможет ли она сразу продать его и нужно ли будет платить налоги с продажи?
Доброе утро. Частный дом с земельным участком. Построили сами, зарегестрирован менее года назад. Если оформить договор дарения на дочь с двумя детьми, сможет ли она сразу продать его и нужно ли будет платить налоги с продажи?
Здравствуйте, Николай.
Да, при оформлении договора дарения на ближайшего родственника — дочь, НДФЛ Вы платить не будете.
Но если дочь решит продать недвижимость, следует узнать дополнительную информацию — кому она планирует продать: близкому родственнику или стороннему лицу?
Продолжу далее.
Здравствуйте.
Относительно получения недвижимого имущества в дар закон освобождает от уплаты налога на доходы физических лиц (далее-НДФЛ) тех, кто приходится дарителю членом семьи или близким родственником (п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ). Таковыми признаются дети и родители, официальные супруги, внуки и дедушки (или бабушки), братья и сестры (полностью родные или имеющие одного общего родителя). Декларацию при этом подавать в ИФНС не нужно.
Относительно продажи полученного в дар имущества придется уплатить налог в размере 13% от кадастровой стоимости объекта недвижимости (указана в выписке из ЕГРН), при этом как от объекта капитального строительства — жилого дома, так и от земельного участка. При уплате при продаже жилого дома можно использовать налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. Т.е допустим кадастровая стоимость дома 3 000 000, налог будет рассчитываться только от 2 000 000 * 13% = 260 000 руб.
Для уплаты налога и использовании имущественного вычета необходимо будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ.
Чтобы не платить налог с продажи имущества срок владения объектом недвижимого имущества должен составлять пять лет (п. 4 ст. 217.1 НК РФ).
Здравствуйте!
сможет ли она сразу продать его
продать сможет, т.к. закон не ограничивает по времени собственника в распоряжении своим имуществом.
и нужно ли будет платить налоги с продажи?
да, если она не будет подпадать под действие п.2.1 ст.217.1 НК, а для это наличие 2-х несовершеннолетних детей недостаточно, т.к. это лишь одно из 5 условий.
если она не будет подпадать под действие п.2.1 ст. 217.1 НК, при продаже ранее 3-х лет она вправе заявить налоговый имущественный вычет по пп.1 п.1 ст.220 НК в размере не более 1 000 000 руб. либо уменьшить доход на расходы дарителя (т.е. Ваши расходы по строительству) по абз.18-19 пп.2 п.2 ст.220 НК
да, освободит
2.1. Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия:
С 2022 года семьи с двумя и более детьми освобождены от уплаты НДФЛ при продаже жилья независимо от срока владения этим имуществом. Однако не платить налог могут лишь те, кто выполнил ряд условий, а именно:
1. Налогоплательщик или его супруг являются родителями двух или более несовершеннолетних детей (или детей до 24 лет, если они обучаются очно);
2. Новая недвижимость приобретена в том же календарному году, в котором продана старая или не позднее 30 апреля следующего года;
3. Общая площадь приобретенного жилого помещения или его кадастровая стоимость больше, чем аналогичные параметры проданного объекта;
4. Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 млн рублей;
5. На момент продажи жилого помещения ни у гражданина, ни у его детей не было в собственности другого жилья, площадь которого в совокупности больше 50% площади приобретенного жилья.
То есть, если новый дом нужно будет купить в текущем году (год продажи), либо не позднее 30 апреля следующего года, при этом в собственности гражданина и детей не должно быть иного жилого помещения(помещений), площадь которых больше половины площади приобретаемого имущества, покупаемый дом больше по площади и выше по кадастровой стоимости, чем продаваемый. При таких условиях гражданин освобождается от уплаты налога. Декларацию при этом подавать не нужно.