Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Какими последствиями грозит открытие зарубежного счета?
Счет в Армении - налоги в РФ
У меня есть ИП в РФ, плачу налоги.
Хочу открыть счет в Армении, не ИП, а обычный счет в банке и получить к нему карту.
Вопросы:
1. Должна ли я уведомлять РФ о том, что у меня есть счет в зарубежном банке?
2. Законно ли открывать сейчас счета в зарубежных банках? (слышала о запрете по закону от марта 2022)
3. Какими последствиями грозит открытие зарубежного счета?
Например, дополнительный налог с сумм, проходящих через него, или что-то еще.
Добрый день.
Исхожу из того, что Вы гражданин РФ, ИП и находились в РФ 183 дня в году и более.
1. Вы вправе как ИП РФ получать оплаты на счет за пределами РФ. При этом Вы- валютный резидент, а Вы остаетесь им пока гражданин РФ. Когда Вы открываете счет за пределами РФ Вы обязаны в течении месяца уведомить о нем ФНС — ст.12 ФЗ ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле
Формы уведомления утверждены Приказом ФНС России от 24.04.2020 N ЕД-7-14/272@ www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_354339/
Здесь PDF файл
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_354339/748020f4438ac51eac2df9437e2af4379e8f87f6/
Ответственность за нарушение п.2 и 2.1 статьи 15.25 КоАП( для ИП как для должностных лиц) www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/
Но помимо уведомления о наличии счета необходимо подавать отчеты о движении средств и фин.активов по счетам. Это обязательство наложено все той же статьей 12 ранее указанного ФЗ. Если счет будет использоваться для деятельности ИП РФ, отчеты о движении средств по нему подаются ежеквартальные.
Ответственность за нарушение — п.6, 6.1,6.2, 6.3 ст.15.25 КоАП( для ИП как для должностных лиц) www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/
Счет стоит открывать в странах ЕАЭС либо странах обменивающихся информацией с РФ в автоматическом режиме, поскольку только на счета в указанных странах возможно получение оплат от нерезидентов без ограничений. РА является страной участницей ЕАЭС, поэтому открывать счет в нейи получать оплаты на него полностью законо.
2. По открытию счетов физ.лица гражданина и резидента РФ в РА на настоящий момент столкнетесь со сложностями в самих банках указанных стран. Проще вариант с открытием счета в Кыргызстане. Так же возможно рассматривать варианты с открытием ИП в Армении на спец.режимах. Им счета открывают без особых проблем.Но здесь важно что — СОИДН не применяется в отношении спец.налогов. В вязи с чем, при наличии ИП в РА на спец.режимах будут двойные налоги -и в РА и с тех же сумм доходов как у ИП в РФ. Если ИП в РА нет, то налога в РА лишь по факту поступления денег на счет в банке не будет( еще раз- будут сложности с открытием счетов в банках для просто физ.лица резидента РФ)
3.На настоящий момент существуют иные варианты построения схем получения оплаты от нерезидентов.
Вообще же Ваш вопрос касается построения схемы работы с оптимизацией по налогам и минимизацией рисков по валютному законодательству и 115-ФЗ, что требует обсуждения целой массы нюансов. Самые начала я Вам привел. Все остальные моменты, а деталей и нюансов масса, могут быть разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Здравствуйте!
1. Должна ли я уведомлять РФ о том, что у меня есть счет в зарубежном банке?
да, не позднее 1 месяца со дня соответственно открытия согласно ч.2 ст.12 Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
2. Законно ли открывать сейчас счета в зарубежных банках? (слышала о запрете по закону от марта 2022)
да, законно. были ограничены валютные операции (но большинство ограничений уже сняты), а закон не запрещает Вам открыть такой счет.
3. Какими последствиями грозит открытие зарубежного счета?
в РФ необходимо соблюдать валютное законодательство, в частности, уведомить об открытии счета, отчитываться по движению средств по нему (если не попадаете под исключения в ч.7 и 8 ст.12 Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»), а также платить налог в необходимых случаях.
если собираетесь использовать счет физ. лица в деятельности ИП, то сейчас у Вас могут возникнуть сложности не в РФ, а в Армении (Казахстане), т.к. они это не приветствуют. лучше открыть счет в Киргизии (член ЕАЭС) или стране, с которой у РФ производится автообмен фин. информацией.
Если я уведомляю об открытии счета и движении средств по нему, то какой размер налога я должна буду оплатить?
это зависит от того, то это за деньги. например, если это оплата за работу Вашего ИП, то платите налог как ИП; если это деньги не связанные с предпринимательством, то надо см. гл.23 НК на предмет облагаются они НДФЛ.
Должна ли я платить налог в случае, если поступление средств на карту иностранного банка будет происходить с моей российской карты
нет, конечно, в данном случае отсутствует доход. вот если деньги поступят от 3-х лиц надо будет смотреть что это за поступление.
Так же важно понимать, что Вы вправе и как ИП РФ, и как физ.лицо открывать счета за пределами РФ, а так же получать оплаты на счет за пределами РФ и оплачивать с него соответствующие платежи тем же нерезидентам..
Дополнительно по отчетности физ.лиц :
Для физ.лиц сроки предоставления отчетов о движении средств по счету - не позднее 31мая года следующего за отчетным
Если счет открыт для физ.лица и не использовался в рамках деятельности ИП РФ, физ.лицо может не подавать отчет о движении средств в случае установленном п.7 статьи 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле .
Ответственность за нарушение — п.6, 6.1,6.2, 6.3 ст.15.25 КоАП www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/
Вам уже отвечено. Если речь не связана с поступлениями в рамках работы ИП РА налогов в РА не будет. В РФ налог Вы изначально платите как ИП. Переводы между своими счетами налогооблагаемого дохода не порождают.