8 499 938-65-20
Бесплатная консультация юриста
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
800 ₽
Вопрос решен

ИП и НДС

Здравствуйте.

Помогите разобраться. Уже искал ответ на свой вопрос, но находил прямо противоположные ответы.

Что делаю:

Для минимизации издержек перевожу бизнес с ООО на ИП(УСН).

Суть бизнеса - оказание услуг (производство видеоконтента).

Отгрузка товара производится посредством интернета,

в фактурах моего ООО указывалось "услуги",

поэтому накладные оформлялись с мизерным количеством заказчиков.

Посредники и подрядчики составляют незначительную часть оборотов.

Чего опасаюсь:

Работаю преимущественно с ООО, ЗАО итд.

По УСН я не должен выставлять счета с НДС.

Но, вроде как, добровольно могу.

После чего просто должен буду уплатить 18% в казну.

Но говорят, что даже если я их уплачу,

у моих заказчиков могут не принять НДС к возврату, ссылаясь на то, что я УНС.

И вернуть будет можно, но через разбирательства.

Поскольку заказчики мои мне дороги, не хочу заводить их в эту ситуацию.

Вопросы:

1. Действительно ли у моих заказчиков будут проблемы?

2. Правильно ли я понимаю предстоящее мне налогообложение:

Если в отчетный период я выставил счета 1180 руб. с НДС и 3000 без НДС, то сумма налогов равна (1180+3000)*6%+180=250р80к+180р=430р80к?

Показать полностью
, Александр, г. Москва

Здравствуйте, Александр.

Действительно ИП на УСН освобождается от уплаты НДС

НДС (кроме НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией; НДС с операций по договорам простого товарищества, доверительного управления имуществом и концессионным соглашениям).

Тогда ваши заказчики должны оплатить НДС, если бы вы его оплачивали, то они бы принимали его к вычету и все, а так как вы не оплачиваете они должны заплатить НДС в любом случае.

С уважением, Олег

1
1
1
1
Олег Константинов
Олег Константинов
Юрист, г. Москва

письмо Минфина России № 03-11-11/123 от 28 апреля 2010 г. 

В котором говорится, что вы налог не должны уплачивать

0
0
0
0

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Здравствуйте, Александр.

Вы не должны исчислять и уплачивать НДС в отношении совершенных вами операций, если:

— не являетесь плательщиком НДС в силу п. 2 ст. 143 НК РФ.

— применяете УСН (п. п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ);

— в некоторых других случаях.

Однако в перечисленных случаях обязанность исчислить и уплатить налог возникает, если вы выставляете своим покупателям счета-фактуры с выделенной в них суммой НДС. Это правило закреплено в п. 5 ст. 173 НК РФ. Конституционность данной нормы подтверждена Конституционным Судом РФ в Определении от 07.11.2008 N 1049-О-О. Аналогичные разъяснения дают контролирующие органы и суды:

— в отношении выставления счета-фактуры лицом, применяющим специальный налоговый режим, см. Письма Минфина России от 16.05.2011

N 03-07-11/126, от 29.04.2010 N 03-07-14/30, от 17.03.2010 N 03-07-11/66, от 07.09.2009 N 03-07-11/219, УФНС России по г. Москве от 17.11.2009 N 16-15/120314, Постановление ФАС Уральского округа от 09.08.2012 N Ф09-6218/12 (оставлено в силе Определением ВАС РФ от 20.09.2012 N ВАС-11966/12);

— в отношении выставления счета-фактуры лицом, которое освобождено от уплаты НДС согласно ст. 145 НК РФ, см. Письмо Минфина России от 16.07.2009 N 03-07-14/69.

Если же сумма НДС выделена в расчетных документах (например, в банковских документах о движении денежных средств по расчетному счету), а в счетах-фактурах не указана, то обязанности по перечислению налога в бюджет у вас не возникает. К такому выводу пришел ФАС Северо-Кавказского округа в Постановлении от 16.05.2007 N Ф08-2771/2007-1131А.

Уплатить налог в бюджет вы должны единовременно — не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, в котором состоялась реализация товаров, работ, услуг (абз. 1 п. 4 ст. 174 НК РФ).

С уважением и пожеланием успехов в Ваших делах.

0
0
0
0
Александр Гугучкин
Александр Гугучкин
Адвокат, г. Волгоград

Александр, резюмируя все вышесказанное, должен отметить, для того, чтобы Вам избежать рисков, на УСН счета-фактуры с НДС выгоднее не выставлять. А заказчиков можно привлекать более низкими ценами и скидками. Тем более что и покупатель, желающий получить счет-фактуру с НДС, не сможет заявить вычет без спора с ИФНС (письмо Минфина России от 16 мая 2011 г. № 03-07-11/126).

Удачи Вам!

0
0
0
0
Александр
Александр
Клиент, г. Москва

У меня есть возможность уменьшать стоимость.

Но заказчики, порой оперируя чужими деньгами, могут выбрать не лучшую цену, а более удобный документооборот.

Александр, Вы, как «Упрощенец» не можете возмещать никакой НДС, поскольку не является его плательщиком, также как и не может выставлять документы с НДС. Если по чьей-то настоятельной просьбе Вы все же выставите накладную и СФ с НДС, то этот покупатель также не сможет принять НДС от Вас к вычету. 

НДС при УСН включается в стоимость товара и при реализации включается в расходы.

0
0
0
0
Яна Гостеева
Яна Гостеева
Юрист, г. Москва

Если моё изложение промежуточных выводов верно,

то можно финализировать диспут


Абсолютно верно! «казнить нельзя помиловать», соответственно, где поставить «запятую» даже закон не говорит...

0
0
0
0
Александр
Александр
Клиент, г. Москва

Как жаль, что вы говорите так мало и так по-существу.

Жаль потому, что эта уверенная краткость убедила меня в том,

что упростить себе жизнь не получится.

ООО закрывать я не буду, и оставлю в нём всех заказчиков, требующих НДС.

Спасибо.

Уже искал ответ на свой вопрос, но находил прямо противоположные ответы. — И это не удивительно. Потому как сейчас существует две противоположные точки зрения, которые подтверждаются письмами МФ РФ и судебной практикой.
 Согласно одной позиции у налогоплательщика, который перечислил налог неплательщику НДС, права на вычет нет. Т.е. ваши партнёры не получают право на вычет независимо от того выделите вы его в счёт-фактуре или нет.
Вторая позиция — налоговый вычет у ваших партнёров возникает если вы выделите НДС в счёт-фактуре и уплатите его.
0
0
0
0
Андрей Харитонов
Андрей Харитонов
Юрист, г. Ростов-на-Дону

1я позиция подтверждается -

Письмо Минфина России от 16.05.2011 N 03-07-11/126,  ПисьмоУФНС России по г. Москве от 05.04.2010 N 16-15/035198, Письмо
Минфина России от 29.11.2010 N 03-07-11/456, Письмо
Минфина России от 01.04.2008 N 03-07-11/126, Письмо
Минфина России от 24.10.2007 N 03-07-11/516, Письмо
ФНС России от 06.05.2008 N 03-1-03/1925, Письмо
ФНС России от 17.05.2005 N ММ-6-03/404@ «Разъяснения по отдельным
вопросам, связанным с применением законодательства по косвенным налогам», Письмо
УФНС России по г. Москве от 08.07.2005 N 19-11/48885, ПостановлениеФАС Поволжского округа от 07.10.2008 по делу N А55-17484/2007


2-я
позицияподтверждается —

Письмо
Минфина России от 11.07.2005 N 03-04-11/149,


Постановление
ФАС Московского округа от 25.09.2012 по делу N А40-79771/11-90-347


Постановление
ФАС Дальневосточного округа от 29.11.2010 N Ф03-8343/2010 по делу N
А59-1598/2010, Постановление
ФАС Западно-Сибирского округа от 24.02.2012 по делу N А03-5151/2011 (Определением
ВАС РФ от 06.07.2012 N ВАС-7996/12 отказано в передаче данного дела в Президиум
ВАС РФ), Постановление
ФАС Московского округа от 30.12.2011 по делу N А40-34300/11-91-14, Постановление
ФАС Московского округа от 26.08.2011 N КА-А40/7396-11-П по делу N
А40-140147/09-140-1136, Постановление
ФАС Московского округа от 30.06.2011 N КА-А40/6142-11-2 по делу N
А40-99462/10-114-530, Постановление
ФАС Московского округа от 23.05.2011 N КА-А40/4436-11 по делу N
А40-91312/10-20-477, Постановление
ФАС Московского округа от 13.04.2011 N КА-А41/2551-11 по делу N А41-9534/10, Постановление
ФАС Московского округа от 08.02.2011 N КА-А40/17458-10 по делу N
А40-23979/10-20-170, Постановление
ФАС Московского округа от 01.02.2011 N КА-А40/17547-10 по делу N
А40-32852/10-127-146

  
В вашей ситуации похоже всё будет решаться в суде. Т.е. вы выставляете счёта-фактуры с НДС, уплачиваете НДС а ваши клиенты ставят НДС к вычету. Если налоговая не соглашается  — идёте в суд и есть хороший шанс, что вы выиграете. 

0
0
0
0
Андрей Харитонов
Андрей Харитонов
Юрист, г. Ростов-на-Дону

Постановление ФАС Дальневосточного округа от 29.11.2010 N Ф03-8343/2010 по делу N А59-1598/2010

 Также обоснованно отклонена судами ссылка налогового органа на статью 346.11 НК РФ как основание неправомерного предъявления обществом к вычету НДС в сумме

610 169 руб. 49 коп. в связи с приобретением товара у ООО «Дамир», которое применяет упрощенную систему
налогообложения и не является плательщиком НДС, поскольку она противоречит положениям пункта 5
статьи 173 и пункта 4 статьи 174 НК РФ, в соответствии с которыми лицо, ошибочно получившее налог, обязано исчислить данный налог и перечислить его в бюджет. Следовательно, уплата НДС лицу, не являющемуся плательщиком этого налога, не является обстоятельством, исключающим право общества предъявить
спорные суммы налога по счетам-фактурам к вычету.      

    Как видим суды поддерживают позицию, что если вы выставили счёт-фактуру с НДС и НДС уплатили, то ваш клиент имеет право на налоговый вычет по НДС.

0
0
0
0
Похожие вопросы
Гражданское право
Нужно ли направлять акт сверки, если акт выполненных работ уже подписан?
ИП и ООО заключили договор на выполнение работ. После их выполнения обоюдно подписали акт выполненных работ. Но заказчик не произвел оплату по договору. Соответственно собираемся обращаться в суд за взысканием денежных средств. Вопрос: Нужно ли подготавливать и направлять заказчику акт сверки взаимных расчетов, если уже есть подписанный обеими сторонами акт выполненных работ?
, вопрос №4995149, Клиент, г. Подольск

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Предпринимательское право
Как ИП продать коммерческое помещение физическому лицу?
Я Индивидуальный предприниматель УСН "Доходы" без НДС. Имею в собственности коммерческое помещение. В Выписке указано что собственник физлицо. Я сдаю это помещение как ИП в аренду другому ИП. Сейчас я продаю это помещение. Нашёлся покупатель, физ лицо. Так как помещение сдавалось в аренду то и продавать я его должен по УСН. Три вопроса: 1) Как продать помещение физ лицу учитывая что хотим сначала получить задаток и через месяц основную часть опплаты? Кассы у меня нет, так как ИП работаю с другими ИП и юр лицами через договора и оплаты по расчётному счету. 2) В выписке указано что я (собственник) тоже физ лицо, но обязан продать помещение как ИП. Как это должно быть прописано в договоре купли продажи? 3) Покупатель хочет заключить Соглашение сторон (прикрепил - это пример такого соглашения который он мне скинул, говорит заключал так при покупке другого помещения), опасаясь, что если я как ИП стану банкротом, то помещение у него могут отобрать. Я не сталкивался с таким. Объясните это нормальная практика с такими соглашениями и что значит : Продавец возвращает полученное по сделке и уплачивает покупателю неустойку? Это означает возврат денег по договору (стоимость недвижимости) и плюс ещё неустойка?
, вопрос №4993915, Павел, г. Рязань

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
1150 ₽
Вопрос решен
Предпринимательское право
Если да, то почему, какие еще нормы и правила могут быть нарушены такой формой расчета?
Индивидуальный предприниматель, система НО УСН, хочет продать нежилое помещение которое использовалось в предпринимательской деятельности, отчитываться о продаже будет по УСН. Покупатель ИП, готов оплатить покупку со счета ИП. Вопросы: 1. Может ли продавец в данном примере выступать в договоре купли-продажи как физическое лицо, денежные средства принимать на свой личный счет или нет, если нет то почему, что нарушает? 2. Может ли продавец в данном примере выступать в договоре купли-продажи как физическое лицо, денежные средства принимать на личный счет ДОВЕРЕННОГО физического лица (нотариальная доверенность с физического на физическое лицо) или нет, если нет то почему, что нарушает? Нужен ли фискальный чек? Если да, то почему, какие еще нормы и правила могут быть нарушены такой формой расчета? Нужно ли обозначать продавца в договоре как ИП и если да, то можно ли при этом проводить расчеты указанным выше способом? В обоих указанных случаях по этой сделке ИП будет отчитываться будет по УСН, не по НДФЛ.
, вопрос №4993181, Дмитрий, г. Оренбург

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Трудовое право
Права и границы полномочий заказчика при работе с ИП по договору ГПХ
Границы полномочий заказчика при работе с ИП: правомерны ли требования руководства, неоплачиваемые расходы и признаки скрытых трудовых отношений? Здравствуйте! Я зарегистрирован как индивидуальный предприниматель (ИП) и оказываю услуги местной компании на основании гражданско-правового договора. Фиксированной оплаты (оклада) у меня нет, вознаграждение рассчитывается по процентной ставке от результатов.В процессе работы у меня возникли три серьезных юридических вопроса:Расходы на продвижение. Для выполнения задач компании я трачу собственное время и личные финансовые средства на сторонние ресурсы. Вправе ли компания перекладывать эти расходы на меня без компенсации, если они необходимы для продвижения их услуг?Границы управления. Руководство компании ведет себя так, будто мы являемся штатными наемными сотрудниками: жестко командует, контролирует процесс работы и фактически эксплуатирует коллег-ИП. Имеет ли право заказчик отдавать приказы, устанавливать график и распоряжаться временем независимого подрядчика (ИП)?Переквалификация договора. Какими по закону должны быть правильные взаимоотношения между руководством компании и контрагентами в статусе ИП? Не являются ли действия руководства признаком подмены трудового договора гражданско-правовым (признаками скрытых трудовых отношений)?Подскажите, пожалуйста, как защитить свои права в такой ситуации и на какие статьи закона ссылаться при диалоге с заказчиком?
, вопрос №4992183, Remedios, г. Сургут

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Все
Можно ли владельцу Telegram-канала с командой работать как самозанятый?
Здравствуйте, у меня возник вопрос касательно оформления ип и самозанятости. Была бы рада получить ответ текстом, а не по звонку. Я являюсь владельцем крупного новостного телеграм канала с 21 тысячами подписчиков. У меня есть команда, которая помогает мне с оформлением постов. Редакторы, отвечающие за содержание поста, художники, которые рисуют иллюстрации по заказу, администраторы, следящие за чатом и тп. С конца 2024 года я начала предоставлять услуги продвижения в рамках моего проекта(внутри телеграм канала). На тот момент я начала платить налог как самозанятый, а деньги оставшиеся с пиара я распределяла между членами команды. Поначалу деньги распределялись по следующему принципу: если на ваш дежурный день выпадал рекламный пост - вы получали прибыль, иначе нет. После чего система выплат была переделана так, что зарплату получают все но со своей долей. Редакторы получают 50%, оформители/художники 25%, оставшиеся деньги шли в бюджет проекта. Все участники штата письменный рабочий договор не подписывали и все условия работы над проектом были оговорены устно. Вопрос следующий: нарушила ли я закон тем, что не оформила ИП, а платила налог как самозанятый? Доход у нас меньше 2 млн в год, а "зарплаты" едва можно назвать полноценными, и похожи скорее на поощрения
, вопрос №4990975, Евгения, г. Санкт-Петербург

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Дата обновления страницы 17.02.2014