Енвд и усн
ООО на ЕНВД (общественное питание) хочет организовать доставку продукции. необходимо открывать новый вид деятельности на УСН. И какой вид УСН лучше доходы или доходы минус расходы?
, Светлана
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
400 ₽
Вопрос решен
Здравствуйте, Светлана.
УСН доходы вы будете платить 6% от прибыли, а УСН доходы минус расходы 15 % от суммы за вычетом расходов, указанных в НК РФ.
У вас много расходов будет?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Светлана! В Вашем случае, доходы минус расходы. При общественном питании, Ваши расходы, на закуп продуктов, содержание поваров, диспетчеров, курьеров, будут (если Вы захотите их показать) очень велики. По этому, доходы минус расходы.
Светлана, здравствуйте.Действительно сложно прогнозировать и точно утверждать какая система налогообложения выгодна Вашему предприятию. Могу сказать. что исходя из практики применения УСН 15% выгоднее применять в торговле. а УСН 6%-при оказании услуг. Как правильно было замечено моим коллегой, если прогнозируются расходы предприятия превышающие 60%, то стоит попробовать применить УСН 15%. Обращаю Ваше внимание, что «официальные» расходы (которые проводим по кассе) все же составят величину менее 60%, то для того, чтобы изменить объект налогообложения и перейти с УСН 6% на УСН 15% (или наоборот) Вы можете подать уведомление по форме № 26.2-6. в ИФНС по месту регистрации ООО и применять выбранный объект с 1 января очередного календарного года.
Здравствуйте!
Надо понимать, что при одновременном применении ЕНВД (который существует исключительно по определенным видам деятельности) и УСН (по любым видам деятельности). Учет операций нужно вести раздельно.
Согласно п. 4 ст. 346.12 НК РФ, организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие в соответствии с главой 26.3 настоящего Кодекса на уплату единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по одному или нескольким видам предпринимательской деятельности, вправе применять упрощенную систему налогообложения в отношении иных осуществляемых ими видов предпринимательской деятельности.
В соответствии п. 7 ст. 346.26 НК РФ, налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению ЕНВД, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении деятельности, подлежащей налогообложению ЕНВД, и деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения.
Поэтому доставка, в целях налогообложения, не будет учитывать расходы по деятельности, облагаемой ЕНВД, и Вам следует ориентироваться исключительно на то, какие расходы будут именно по доставке, а не на «повара, закупку продуктов», как это заметили выше, потому как это все у Вас на ЕНВД. Если у Вас курьер на авто, то необходимо принять в внимание расходы на топливо, на его зарплату, на аренду авто (если это так). Учитывая небольшой доход от доставки за раз, надо посчитать сколько доставок будет в месяц (примерно) и выяснить доход (примерно) за год. Если в виду вычитания из годового дохода расходов на зарплату курьеру, на топливо и прочее по этому виду деятельности, возникает меньшая финансовая нагрузка (а я думаю так и есть, хотя надо пересчитывать) в виде налога в размере 15% от доходов, уменьшенных на величину расходов, нежели от налога в 6 % от стоимости доставки за год (то есть стоимости доставки за раз, помноженной на количество доставок в месяц, а затем и на год), то лучше УСН 15%..
Похожие вопросы
Я не понимаю как сдать декларацию за прошедший год на усн и как перейти на другой налоговый режим
я не понимаю как сдать декларацию за прошедший год на усн и как перейти на другой налоговый режим
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
ИП в 2025 году работал на УСН+ПСН ОКВЭД 49.4 оказывал услуги по грузоперевозке ИП выставлял счета, акты вып работ, все работы оплачены
Здравствуйте! ИП в 2025 году работал на УСН+ПСН ОКВЭД 49.4 оказывал услуги по грузоперевозке ИП выставлял счета, акты вып работ, все работы оплачены. Декларация за 2025 сдана в ИФНС. В июне 2026 ИП кому были предоставлены услуги после сдачи отчетов за 2025 год просят нас подписать агентский договор задним числом и все сопутствующие документы (акты, отчеты) и утверждают что никаких нарушений нет и вопросов со стороны ИФНС не поступят. Подскажите как быть в данной ситуации
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
А как можно сделать и без особых потерь?
Добрый день! Я в Эльбе веду деятельность супруга. Он хочет закрыть свою деятельность и свои средства со своего р/с ИП перевести на мой р/с ИП. Я являюсь плательщиком НДС 5% и УСН 6%. Как это сделать, чтобы мне не пришлось платить налоги с этой суммы и налоговая не посчитала их выручкой? Задала вопрос бухгалтеру. Она дала ссылку . но там не ответы на вопросы , а просто переписка . Кто-то называет , это совместно нажитое имущество, кто-то говорит, что налоговая может взять налоги и мне дооолго придется доказывать, что это не ДОХОД! Если переводить на карту мужа, то тоже банк берет проценты с перевода , даже , если он переводит себе самому ( у нас Сбер), а потом ему надо перевести мне на карту и я потом могу перевести себе . вот такие "танцы с бубнами" ! А как можно сделать и без особых потерь?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Есть ли вариант сменить прописку и налоговую?
Добрый день.
Ситуация следующая:
* Камеральная проверка по УСН («доходы минус расходы») за 2023 год (слетели с патента, превысив 60 млн)
* Вид деятельности — розничная торговля одеждой.
* Налоговым органом вынесен третий акт проверки, на который были поданы возражения.
Основная претензия налоговой заключается в непринятии расходов. Расходы подтверждаются товарными накладными и кассовыми чеками. Чеки проходят по данным ОФД, однако налоговая считает расходы неподтверждёнными, поскольку контрагенты не подтвердили сделки (ИП на текущий момент прекращены, по данным операциям не отчитывались, на запросы налоговой не отвечали).
По итогам проверки сумма доначислений с учётом пеней и штрафа составляет около 11 млн рублей.
При этом хозяйственная деятельность фактически велась, товар закупался и реализовывался.
Налоговая просит новые расходники, которые будут подтверждаться, либо вынесет решение в ближайшие 2 недели.
1. Насколько в данной ситуации есть реальные перспективы оспаривания решения в Управлении и далее в суде?
2. Стоит ли дожидаться окончательного решения и далее рассматривать процедуру банкротства, либо целесообразно продолжать спор с налоговым органом?
3. Есть ли вариант сменить прописку и налоговую?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Сейчас мы платим УСН по ставке 6%, но хотели бы узнать распространяется ли пониженная ставка НДС 1% на его вид деятельности?
Добрый день! У мужа есть ИП, занимается столярным делом, продает свои изделия (столы, столешницы, подоконники из дерева) преимущественно на маркетплейсах, но также и изготавливает под заказ по индивидуальному заказу населения. ИП зарегистрирован в Ханты-манскийском автономном округе, но фактически действует в г Санкт-Петербург. Налоговая система: УСН Доходы + НДС 5%. Помимо мужа у него также работают еще 2 сотрудника.
Сейчас мы платим УСН по ставке 6%, но хотели бы узнать распространяется ли пониженная ставка НДС 1% на его вид деятельности? Возможно распространяется в ХМАО (регион прописки) или в Санкт-Петербурге (он можем прописаться здесь). ОКВЭД с этого года мы поменяли на 47.91 , исходя из той логики что 80% он получает от маркетплейсов, но вероятно это была ошибка и основной ОКВЭД нужно поменять на 31.09 или 16.23.
Заранее спасибо!
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Для вашей деятельности доходы минус расходы. Так как вычетов будет очень много, для вас это будет намного выгоднее, если расходы превышают 60% то эта система будет для вас, если меньше, то УСН доходы, прикрепляю перечень из НК РФ, то на что вы сможете уменьшить налогооблагаемую базу.
С уважением, Олег