Добрый день! Я хочу продать в России недвижимость. Сейчас нахожусь за границей с середины ноября прошлого года. Если я стану не резидентом России, то мне нужно будет платить налог 30% с продажи? Продаю на 800тр дешевле чем покупал. Или для не резидентов тоже платится налог только с прибыли?
Здравствуйте!
Я хочу продать в России недвижимость
Когда и как вы получили это имущество?
Если я стану не резидентом России, то мне нужно будет платить налог 30% с продажи?
Обязанность по налогу возникает, если продаете имущество, которым владели менее предельного срока (3-5 лет). То есть владеете дольше, налог не платите даже при отсутствии статуса налогового резидента (ст.217.1 НК)
Добрый день!
Статус резидента считают не на день продажи квартиры, а на 31 декабря того года, в котором ее продали.
Соответственно, если Вы продаете недвижимость сейчас в 2023г., то к концу года (на 31 декабря 2023г.) Вы будете нерезидентом (если за этот год не будете находиться в РФ 183 дня).
Вместе с тем, с 2019г. нерезидентам можно не платить НДФЛ при продаже имущества, которое было в собственности больше минимального срока.
Поэтому возникает вопрос, как давно Вами была приобретена недвижимость?
Согласно ст.217.1 НК РФ
Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.
Таким образом по недвижимость здесь 2 минимальных срока — 3 и 5 лет.
Здравствуйте. Ставка НДФЛ по доходам от продажи имущества для нерезидентов РФ составляет 30% (см. письма Минфина России от 04.05.2018 N 03-04-05/30301, от 25.12.2017 N 03-04-05/86453, ФНС России от 27.09.2017 N ГД-3-11/6410@).
Указанное положение применяются физическими лицами — нерезидентами РФ вне зависимости от даты приобретения имущества. Главное условие — объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения и более.(письма Минфина России от 04.06.2019 N 03-04-05/40703, от 23.05.2019 N 03-04-05/37192).
Если физлицом-нерезидентом получен доход от продажи недвижимого имущества, находящегося в его собственности менее минимального предельного срока владения, то с учетом п. 3 ст. 224 НК РФ, такой доход подлежит обложению НДФЛ по ставке 30% со всей суммы полученного дохода.
К томуже физлицо не вправе применить имущественный налоговый вычет, а также уменьшить доход, полученный им от продажи имущества, на сумму расходов, связанных с его приобретением (п. 2 ст. 220 НК РФ) (письма Минфина России от 21.04.2020 N 03-04-05/31827, ФНС России от 26.12.2018 N БС-3-11/10138@)).
Вам имеет смысл оформить в посольстве (консульстве) доверенность на дарение недвижимости близкому родственнику, который эту недвижимость продаст (если сами не имеете возможности подарить, т.к. находитесь в другом государстве). При дарении близкому родственнику НДФЛ не уплачивается.
Если в году продажи вы утратите статус налогового резидента, то при продаже этого имущества будет налог по ставке 30%. Зачесть расходы на покупку и заплатить налог только с разницы не получится — для нерезидентов такого права нет. Платить придется со всей суммы.
Поэтому лучше подарить имущество кому-то из близких родственников — налоговых резидентов, чтобы они смогли воспользоваться всеми способами для снижения налога.