8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
400 ₽
Вопрос решен

УСН, налог на прибыль, "лишний" приход средств

День добрый!

У меня ИП (сувенирка), УСН, объект налогообложения - доходы минус расходы.

В 2012-м году я перечислил предоплату - некоторую сумму за товар моим поставщикам в Китай и Германию. Но качество товара меня не устроило, я потребовал расторжения сделки и возврата денег. Деньги мне были возвращены уже в 2013-м году и прошли, насколько я понимаю, как доход 2013-го года. В итоге я получил неподъемный для меня налог из-за этой "искусственной" прибыли.

Вопрос - можно ли как-то переиграть расчет с налоговой без учета суммы возврата, т.к. фактически это не прибыль?

Показать полностью
, Сергей, г. Москва

Здравствуйте, Сергей.

Да, конечно. Для этого перед налоговой инспекцией Вам необходимо подтвердить документально, что это не прибыль, а возврат предоплаты, осуществленной Вами же. 

Обратиться в налоговую инспекцию можно как лично, так и направив соответствующее уведомление с приложением подтверждающих документов по почте.

Обязанность исчислять налоговую базу лежит на Вас. Вы можете не указывать эту сумму в качестве дохода, если из налоговой не приходили никакие письма о взыскании недоимки. Если письмо о взыскании недоимки на указанную сумму уже пришло, то есть смысл обратиться в налоговую.

С Уважением.

1
0
1
0

Правильно ли я понимаю, что все-таки есть шанс не учитывать эту сумму в прибыли сейчас, а если на нее придет требование из налоговой — попытаться предоставить доказательства на то, что это не прибыль?

Да, именно так.

 Можно ли при этом пересчитать 2012-й год (убрать эту сумму из расходов)??

Да можно путем подачи уточненной декларации за тот период, когда данная сумма была учтена в качестве расходов. В таком случае, сумма налога за 2012 год увеличится. 

1
0
1
0
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Сергей, здравствуйте!

В Письме от 1 октября 2007 г. N 18-11/3/092847@. Однако специалисты Минфина России в Письме от 25 марта 2013 г. N 03-11-11/114 не захотели «ворошить прошлое» и пришли к иным выводам. По мнению финансистов, в подобных ситуациях можно также руководствоваться порядком, который прописан в п. 1 ст. 346.17 Налогового кодекса. То есть, вернув полностью выручку, «упрощенец» так же, как и в случае с авансом, может уменьшить полученные доходы на возвращаемые денежные средства на день их списания со счета в банке и (или) возврата из кассы.

0
0
0
0
Сергей
Сергей
Клиент, г. Москва

Не совсем понял ваш ответ

Если в 2012 г. вы не отразили эту сумму в расходах то, самым разумным вариантом будет оставить отчетность 2012 г. как есть, т.е. без учета возврата, а в налоговой отчетности 2013 г. возврат денег не отражать ни как доход, ни как расход.

Если же в 2012 г. предоплата была учтена в качестве расходов и уменьшила налогооблагаемую базу, то ее возврат нужно будет отразить как доход и, соответственно, увеличить размер причитающегося к уплате налога.

1
0
1
0
Сергей
Сергей
Клиент, г. Москва

К сожалению, в 2012-м году эта сумма была отражена в расходах.

Правильно ли я понимаю, что все-таки есть шанс не учитывать эту сумму в прибыли сейчас, а если на нее придет требование из налоговой - попытаться предоставить доказательства на то, что это не прибыль? Можно ли при этом пересчитать 2012-й год (убрать эту сумму из расходов)??

Если в 2012 г. вы ее учли как расход, то вам в любом случае необходимо исключить ее из расходов. Это можно сделать либо подачей уточненной декларации за 2012 г. с доплатой налога, либо учетом дохода в 2013 г. с аналогичной доплатой налога.

2
0
2
0

Сергей, в 2012 году у Вас эта сумма была в расходах, в 2013 — в доходах.

Поэтому (если есть все подтверждающие документы) согласно п. 1 ст. 346.17 Налогового кодекса РФ Вы можете уменьшить на данную сумму налогооблагаемую базу, и, соответственно, уменьшить налог.

С уважением!

0
0
0
0
Похожие вопросы
Как перевести прибыль с криптобиржи на карту через обменник без блокировок?
Я на биржу внёс 1200 юисд делаю определенные действия мне платят вознаграждение и через месяц я выведу большую часть на кошелек сейфпал! Это чисто моя прибыль! Как мне через обменник перевести рубли на карту чтобы не заблокировали? Я согласен уплатить налоги как положено,но как это сделать правильно?
, вопрос №5064191, Василий, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Можно ли сохранить УСН при заключении договора простого товарищества?
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста. Я, как ИП, заключила договор просто товарищества с ООО. Я работаю по УСН с объектом налогообложения «доход» (6 %), но пришло уведомление из налоговой, что я не могу теперь находиться на данном налоговом режиме и мне нужно перейти на ОСНО. Как быть в данной ситуации и сохранить право на УСН? Возможно ли расторгнуть данный договор и остаться на УСН?
, вопрос №5062466, Анна, г. Кострома
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Как подарить долю в квартире брату в счет долга без рисков признания сделки притворной?
Вот список вопросов, который поможет вам получить от юриста максимум пользы за одну консультацию. Можете просто скопировать их и отправить специалисту до или во время онлайн-встречи. Вопросы юристу по дарению доли и долгу 1. О рисках притворности сделки «У меня есть долг перед братом. Я хочу подарить ему свою 1/4 долю в квартире, которая стоит дороже долга. Как правильно оформить договор дарения, чтобы его не признали притворной сделкой (ст. 170 ГК РФ) из-за того, что фактически я таким образом рассчитываюсь по долгу? Можно ли в договоре вообще не упоминать долг и не связывать эти события?» 2. О указании стоимости в договоре «Могу ли я указать в договоре дарения стоимость своей доли (кадастровую или рыночную), чтобы брат видел, что подарок дороже долга? Не будет ли это расценено как условие о встречном предоставлении? Как корректно сформулировать этот пункт, чтобы он носил справочный характер и не создавал рисков?» 3. О судьбе долга «Если мы не связываем дарение с долгом, как мне лучше поступить с самим долгом? Стоит ли заключать отдельное соглашение о прощении долга (или о его погашении) до или после дарения? Может ли наличие непогашенного долга как-то повлиять на сделку дарения?» 4. О нотариальном оформлении и налогах «Подтвердите, пожалуйста, что дарение доли в квартире обязательно требует нотариального удостоверения. Какие документы мне нужно собрать для нотариуса? Брат — близкий родственник, он освобожден от НДФЛ, но нужно ли мне (дарителю) платить какие-либо налоги или подавать декларацию?» 5. О рисках для брата и для меня «Какие риски возникают у меня как у дарителя? Могу ли я later (в будущем) оспорить дарение, например, если брат не вернет долг? И какие риски у брата — например, если я объявлю себя банкротом или у меня появятся другие кредиторы, могут ли они претендовать на эту долю?» 6. О формулировке воли (моральный аспект) «Я не хочу юридически обязывать брата возвращать долг или доплачивать разницу. Но хочу, чтобы он понимал, что стоимость подарка превышает мой долг. Есть ли какой-то законный способ зафиксировать это понимание — например, указать стоимость доли в акте приема-передачи или в отдельном письме? Или это лишнее и может создать проблемы?» 7. О плане действий и стоимости услуг «Опишите, пожалуйста, пошаговый план: что делать сначала, что потом, какие сроки и во сколько мне обойдется ваша помощь (подготовка договора, сопровождение) и услуги нотариуса? Можете ли вы подготовить проект договора дарения и соглашения о прощении долга (если нужно) в течение одной консультации?» 8. Об альтернативах «Есть ли другие законные варианты передать брату часть квартиры (например, продажа по цене ниже рыночной с зачетом долга, или соглашение о разделе имущества), которые были бы безопаснее и понятнее для нас обоих?»
, вопрос №5062095, Daria Kameneva, г. Сочи
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Должен ли агент ИП платить налоги при продаже недвижимости из суммы контракта?
Я продала комнату администрации. Продажей занимался агент инд. предприниматель. Агент должен заплатить свои налоги из суммы контракта или из собственных средств?
, вопрос №5062004, Вера, г. Сыктывкар
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Разъяснение пунктов договора купли-продажи транспортного средства с ООО
5. Покупатель не является налоговым агентом по отношению к Продавцу в части дохода, полученного Продавцом от продажи транспортного средства по настоящему Договору. У Покупателя отсутствует обязанность по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ с суммы, выплаченной Продавцу по настоящему Договору. Продавец самостоятельно уплачивает в бюджет РФ все причитающиеся налоги и сборы, возникшие в связи с заключением и исполнением настоящего Договора, 6. Продавец заверяет Покупателя, что: - Продавец является законным собственником транспортного средства, право собственности возникло у него на законных основаниях и не оспаривается третьими лицами; - транспортное средство не находится под арестом, залогом, не является предметом спора, не обременено правами третьих лиц (включая права аренды, безвозмездного пользования, удержания), о которых Покупатель не был уведомлен в письменной форме; - Продавец обладает всеми необходимыми полномочиями и согласиями для отчуждения транспортного средства, и настоящее отчуждение не нарушает права третьих лиц; - на момент заключения настоящего Договора он не является неплатёжеспособным, - не имеет признаков несостоятельности (банкротства), - не находится в процедуре банкротства, - заключение настоящего Договора не является для Продавца сделкой, совершённой с целью причинения вреда имущественным правам кредиторов. 7. В случае признания Договора недействительным по любым основаниям, предусмотренным законодательством РФ, включая, но не ограничиваясь, основаниями, связанными с пороками права собственности Продавца или отсутствием у него полномочий на отчуждение, Продавец обязуется: - полностью возместить Покупателю все убытки, включая реальный ущерб (стоимость транспортного средства, уплаченную Покупателем, расходы на оформление, хранение) и упущенную выгоду; - в случае истребования транспортного средства у Покупателя третьими лицами или возврата его в конкурсную массу - вернуть Покупателю полную цену, уплаченную по Договору, в течении 5 (пяти) рабочих дней с момента такого истребования или возврата. - Обязательства Продавца по возмещению убытков, предусмотренные п.2, не прекращаются и не ограничиваются в случае прекращения настоящего Договора или признания его недействительным. Стороны подтверждают, что условие о возмещении убытков является самостоятельным обязательством, сохраняющим силу. 8. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по Договору в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Не нравятся пункты в договоре купли-продажи с ООО. Поясните их пожалуйста.
, вопрос №5061983, Александр, Севастополь
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Дата обновления страницы 29.01.2014