8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
400 ₽
Вопрос решен

УСН, налог на прибыль, "лишний" приход средств

День добрый!

У меня ИП (сувенирка), УСН, объект налогообложения - доходы минус расходы.

В 2012-м году я перечислил предоплату - некоторую сумму за товар моим поставщикам в Китай и Германию. Но качество товара меня не устроило, я потребовал расторжения сделки и возврата денег. Деньги мне были возвращены уже в 2013-м году и прошли, насколько я понимаю, как доход 2013-го года. В итоге я получил неподъемный для меня налог из-за этой "искусственной" прибыли.

Вопрос - можно ли как-то переиграть расчет с налоговой без учета суммы возврата, т.к. фактически это не прибыль?

Показать полностью
, Сергей, г. Москва

Здравствуйте, Сергей.

Да, конечно. Для этого перед налоговой инспекцией Вам необходимо подтвердить документально, что это не прибыль, а возврат предоплаты, осуществленной Вами же. 

Обратиться в налоговую инспекцию можно как лично, так и направив соответствующее уведомление с приложением подтверждающих документов по почте.

Обязанность исчислять налоговую базу лежит на Вас. Вы можете не указывать эту сумму в качестве дохода, если из налоговой не приходили никакие письма о взыскании недоимки. Если письмо о взыскании недоимки на указанную сумму уже пришло, то есть смысл обратиться в налоговую.

С Уважением.

1
0
1
0

Правильно ли я понимаю, что все-таки есть шанс не учитывать эту сумму в прибыли сейчас, а если на нее придет требование из налоговой — попытаться предоставить доказательства на то, что это не прибыль?

Да, именно так.

 Можно ли при этом пересчитать 2012-й год (убрать эту сумму из расходов)??

Да можно путем подачи уточненной декларации за тот период, когда данная сумма была учтена в качестве расходов. В таком случае, сумма налога за 2012 год увеличится. 

1
0
1
0

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Сергей, здравствуйте!

В Письме от 1 октября 2007 г. N 18-11/3/092847@. Однако специалисты Минфина России в Письме от 25 марта 2013 г. N 03-11-11/114 не захотели «ворошить прошлое» и пришли к иным выводам. По мнению финансистов, в подобных ситуациях можно также руководствоваться порядком, который прописан в п. 1 ст. 346.17 Налогового кодекса. То есть, вернув полностью выручку, «упрощенец» так же, как и в случае с авансом, может уменьшить полученные доходы на возвращаемые денежные средства на день их списания со счета в банке и (или) возврата из кассы.

0
0
0
0
Сергей
Сергей
Клиент, г. Москва

Не совсем понял ваш ответ

Если в 2012 г. вы не отразили эту сумму в расходах то, самым разумным вариантом будет оставить отчетность 2012 г. как есть, т.е. без учета возврата, а в налоговой отчетности 2013 г. возврат денег не отражать ни как доход, ни как расход.

Если же в 2012 г. предоплата была учтена в качестве расходов и уменьшила налогооблагаемую базу, то ее возврат нужно будет отразить как доход и, соответственно, увеличить размер причитающегося к уплате налога.

1
0
1
0
Сергей
Сергей
Клиент, г. Москва

К сожалению, в 2012-м году эта сумма была отражена в расходах.

Правильно ли я понимаю, что все-таки есть шанс не учитывать эту сумму в прибыли сейчас, а если на нее придет требование из налоговой - попытаться предоставить доказательства на то, что это не прибыль? Можно ли при этом пересчитать 2012-й год (убрать эту сумму из расходов)??

Если в 2012 г. вы ее учли как расход, то вам в любом случае необходимо исключить ее из расходов. Это можно сделать либо подачей уточненной декларации за 2012 г. с доплатой налога, либо учетом дохода в 2013 г. с аналогичной доплатой налога.

2
0
2
0

Сергей, в 2012 году у Вас эта сумма была в расходах, в 2013 — в доходах.

Поэтому (если есть все подтверждающие документы) согласно п. 1 ст. 346.17 Налогового кодекса РФ Вы можете уменьшить на данную сумму налогооблагаемую базу, и, соответственно, уменьшить налог.

С уважением!

0
0
0
0
Похожие вопросы
Как самозанятому оплачивать налог при процедуре банкротства?
Добрый день! Я прохожу банкротство на стадии реализации. Также являюсь самозанятым и мне нужно ежемесячно оплачивать налог. Оплачивала это налог по куаркоду с карты третьего лица. Деньги поступают на единый налоговый счет, проходит оплата. А далее по истории в кабинете налоги.ру видно, что операция по оплате налога отменяется и деньги уходят в конкурсную массу. Получается я должник по налогам, чего очень бы не хотелось. Как оплачивать этот налог?
, вопрос №4866456, Анжела Яковлева, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Если Вы осуществили возврат суммы ОБДС плательщику, Вы вправе в качестве получателя средств по ОБДС подать
Добрый день, в октябре 2025 года продал криптовалюту на бирже байбит через п2п через небольшое время на меня ввели ограничение на банковские счета, затем спустя пару месяцев я узнал от центра банка Департамент информационной безопасности Банка России в связи с Вашим обращением сообщает следующее. Банк России рассмотрел заявление1 и проверил наличие сведений, представленных в заявлении, в базе данных. Указанная(ые) в таблице кредитная(ые) организация(и) плательщика направила(и) в базу данных информацию об ОБДС2 , по которой(ым) Вы являетесь получателем средств. В отношении данной информации от МВД России получены сведения о совершенных противоправных действиях (ч. 8 ст. 27 Закона № 161-ФЗ3), в связи с чем на основании части 11.7 статьи 9 Закона № 161-ФЗ обслуживающие Вас кредитные организации обязаны приостановить использование Вашей банковской карты, онлайн-банкинга и других электронных средств платежа. 1 Заявление об исключении сведений о Вас из базы данных о случаях и попытках осуществления переводов денежных средств без добровольного согласия клиента (далее соответственно – база данных, заявление). 2 Операция(и) без добровольного согласия клиента. 3 Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе». 2 Кредитная организация плательщика4 Идентификатор операции – номер запроса по ОБДС (для кредитной организации плательщика) Кредитная организация получателя5 Идентификат ор операции – номер запроса по ОБДС (для кредитной организации получателя) Номер уголовного дела / КУСП Наименование территориальн ого подразделения МВД России АО «Яндекс Банк» REQ-20251008- 1808 АО «ТБанк» REQ- 20251008- 1809 1250145008 3000615 г. Москва Банк России запросил в соответствии с пунктом 2.2 Указания Банка России № 6748-У у указанных в таблице кредитной(ых) организации(й) информацию об обоснованности (необоснованности) включения в базу данных сведений, представленных в Вашем заявлении. От кредитной(ых) организации(й) АО «Яндекс Банк» получена информация об обоснованности включения сведений, представленных в Вашем заявлении, в базу данных. В связи с этим Банк России на основании пункта 2.3 Указания Банка России № 6748-У принял мотивированное решение об отказе в удовлетворении заявления. Порядок действий для исключения сведений, представленных в заявлении, из базы данных: 1. В целях осуществления возврата суммы ОБДС плательщику Вы вправе в качестве получателя средств по ОБДС обратиться в указанные в таблице кредитные организации получателя, чтобы подать заявление(я) об отказе от зачисления денежных средств в размере суммы ОБДС через онлайн-банк, по телефону «горячей линии» или лично в 4 Кредитная организация, откуда поступила сумма ОБДС на Ваш счет. 5 Кредитная организация, где Вы являлись получателем суммы ОБДС. +7 (495) 771-99-99 3 отделении кредитной организации, указав представленный(е) в таблице номер(а) запроса(ов) по ОБДС (для кредитной организации получателя). 2. Если Вы осуществили возврат суммы ОБДС плательщику, Вы вправе в качестве получателя средств по ОБДС подать обращение в кредитную(ые) организацию(и) плательщика, указанную(ые) в таблице, указав представленные в таблице номер(а) запроса(ов) по ОБДС (для кредитной организации плательщика), в целях направления кредитной(ыми) организацией(ями) плательщика в Банк России информации об исключении сведений об указанной(ых) ОБДС из базы данных на основании пункта 1.11 Указания Банка России № 6828-У. 3. Для получения разъяснений от МВД России рекомендуем обратиться в территориальное подразделение МВД России, указанное в таблице. Решение Банка России может быть обжаловано в суде (ч. 11.10 ст. 9 Закона № 161-ФЗ). В период блокировки банковской карты, онлайн-банкинга и других электронных средств платежа Вы вправе воспользоваться денежными средствами и совершить банковские операции в отделении кредитной организации, если отсутствуют основания для ограничительных мер по другим причинам6 . Заместитель директора Департамента информационной безопасности А.О. Выборнов Сейчас у меня заблокировали все счета и сотовая связь со мной не кто так и не связывался
, вопрос №4866316, Александр, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Какую систему налогобложения правильнее использовать - УСН или патент с кодом 437701?
Добрый день! ИП занимается оптовой продажей ритуальных венков собственного производства. Какую систему налогобложения правильнее использовать - УСН или патент с кодом 437701? Заранее спасибо за ответ.
, вопрос №4866242, Татьяна, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Нужно ли составлять договор дарения и платить налог при получении крупной суммы денег от отчима?
Добрый день. Супруг моей мамы хочет подарить мне крупную сумму денег. Скажите, пожалуйста, обязательно ли составлять договор дарения? Требуется ли нотариальная сделка? Обязана ли я отчитаться перед ФНС о происхождении денег и уплатить налог на прибыль?
, вопрос №4865765, Мария, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
1150 ₽
Вопрос решен
Налоговое право
Обязана ли я отчитаться перед ФНС и уплатить налог на прибыль?
Добрый день. Супруг моей мамы хочет подарить мне крупную сумму денег. Скажите, пожалуйста, обязательно ли составлять договор дарения? Требуется ли нотариальная сделка? Обязана ли я отчитаться перед ФНС и уплатить налог на прибыль?
, вопрос №4865757, Мария, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Дата обновления страницы 29.01.2014