Какие могут быть риски и что нужно делать?

Ирина, добрый день. 

Для начала вам необходимо подать в налоговый орган заявление формы Р34001 (утверждена приказом ФНС России от 11.02.2016 N ММВ-7-14/72@). Подают такое заявление от своего имени физические лица, в отношении которых в Единый государственный реестр юридических лиц внесены сведения об их участии или руководстве организацией. На титульном листе заявления указывают полное наименование, ОГРН и ИНН юридического лица, сведения о котором недостоверны. Ниже надо проставить галочку о статусе, который оспаривает заявитель: руководитель и/или учредитель (участник). На следующем листе заявитель вписывает свои полные паспортные данные и контакты (телефон и email). На последнем листе в присутствии нотариуса или сотрудника ИФНС указывают свое полное имя и проставляют подпись. Заявление рассматривается в течение 5 рабочих дней. Проверка заявления 34001 не проводится, ИФНС сразу вносит сведения о недостоверности в реестр. 

Внесение в реестр записи о недостоверности сведений о директоре автоматически вашей проблемы не решит. Возможно вам придется доказывать в судебном порядке номинальный характер «руководства» деятельностью организации.

Есть критерии, по которым налоговые органы определяют, что у компании номинальный (фиктивный) руководитель, они перечислены в Письме ФНС от 29.03.2019 № ГД-4-14/5722@:

у директора нет постоянного места работы;

его уровень дохода невысокий;

он не живёт в регионе, где зарегистрировано ООО;

возраст не старше 25-30 лет;

низкий уровень образования;

директор числится участником или руководителем нескольких компаний, в отношении которых в ЕГРЮЛ есть пометка о недостоверности сведений.

Кроме того, налоговики могут заподозрить, что директор номинальный, если он:

не получает зарплату в своей организации;

не отвечает на запросы ФНС;

плохо осведомлён о деятельности фирмы.