Есть ли способы оптимизации налогов такого предприятия?

нанять меня для написания программного обеспечения для торговли на бирже.

 Кирилл, добрый вечер! Собственно заключаете договор гражданско-правовой, если пишите ПО лично договор авторского заказа подойдет, никаких-трудовых отношений

ст. 1288 ГК РФ

По договору авторского заказа одна сторона (автор) обязуется по заказу другой стороны (заказчика) создать обусловленное договором произведение науки, литературы или искусства на материальном носителе или в иной форме.

а вот что касается доверительного управления, то ИП не вправе им заниматься в отношении денежных средств поскольку не соответствует требованиям законодательства (только юрлицо с лицензией ЦБ, ч. ст. 1013 ГК РФ), как вариант деньги ему Вы можете передать по договору займа, оговорив проценты и сроки возврата

Здравствуйте!

1. Как можно оформить данные отношения с минимизацией налога с обеих сторон и желательно без трудового договора, чтобы не платить страховые взносы и тп?

если Вы один из упомянутых Вами ИП, да еще и ОКВЭД имеющий по разработке ПО, то соответственно платить должны будете налог в рамках системы налогообложения, выбранной Вами к применению.

если Вы не ИП, то самое лучшее встать на учет в качестве плательщика НПД (т.е. самозанятого) по Федеральному закону от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“. ставки налога у них пониженные (4% по договорам с физ. лицами и 6% с ИП/ЮЛ) и страховые взносы они не уплачивают (п.2 ст.15 №422-ФЗ).

2. Можно ли организовать доверительное управление такого рода через ИП, если сотрудников будет не более пяти?

сами деньги не могут быть предметом доверительного управления (п.2 ст.1013 ГК)

2. Не могут быть самостоятельным объектом доверительного управления деньги, за исключением случаев, предусмотренных законом.

а для работы на бирже с ценными бумагами по Федеральному закону от 22.04.1996 N 39-ФЗ „О рынке ценных бумаг“ потребуется создать юр. лицо и лицензия.

Кирилл, здравствуйте.

1. Если я правильно понял у вас есть ИП? В таком случае просто заключаете договор на разработку ПО и все. Налоги платите сами в соответствии с системой налогообложения. Обязательно предусмотрите в договоре передачу (либо не передачу) исключительных прав на разработанное ПО.

2. Такого рода деятельность законодательством РФ предусмотрена только для брокеров.  Тут возможно только 2 варианта:

— привлекать деньги по договору займа под проценты. Большой минус в том что все риски тут будет нести заемщик и вне зависимости от успеха торговли будет обязан вернуть заем и проценты по нему. Но в данном случае можно не быть брокером.

— вести брокерскую деятельность, чем по сути она и является. Тут минус в том, что нужно будет регистрировать ООО, получать лицензию, но средства можно привлекать в доверительное управление и перенести риски на инвестора.

Относительно налогообложения — в соответствии с пп. 6 п. 3 ст. 346.12 НК РФ брокеры не вправе применять УСН, соответственно вариантов тут не будет, только общая система.

Если действовать по первому варианту, с привлечением займов и торговлей через стороннего брокера, то оптимальной будет система УСН Доходы-Расходы.