Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
400 ₽
Вопрос решен
Уплата налога с субсидии
Здравствуйте. Индивидуальным предпринимателем я зарегистрирована с 09 октября 2013г. Центр занятости перечислил Субсидию на оказание финансовой помощи в целях содействия самозанятости по договору от 07.10.2013г.- 58 тысяч 800 рублей. Эта сумма не должна ведь облагаться налогом, правильно я понимаю?. Это же не доход.. И в книге доходов и расходов - тоже как доход не должна ведь учитываться?.. Как правильно проводить и учитывать эту сумму поступления на расчетный счет?. подскажите, пожалуйста. Спасибо.
Данные доходы подпадают под налогообложение. Данные средства должны учитываться в Книге расходов и доходов.
Обоснование:
п.4.1 ст.271 НК РФ:
Суммы выплат, полученные на содействие самозанятости безработных граждан и стимулирование создания безработными гражданами, открывшими собственное дело, дополнительных рабочих мест для трудоустройства безработных граждан за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с программами, утверждаемыми соответствующими органами государственной власти, учитываются в составе доходов в течение трех налоговых периодов с одновременным отражением соответствующих сумм в составе расходов в пределах фактически осуществленных расходов каждого налогового периода, предусмотренных условиями получения указанных сумм выплат.
Вот выдержка из письма самой ФНС: от 21.06.2011 № ЕД-4-3/9835
Денежные средства в виде субсидий, выдаваемые организациям и индивидуальным предпринимателям при реализации программы по развитию малого и среднего предпринимательства в субъектах Российской Федерации и направленные на цели, не связанные с возмещением недополученных доходов в связи с реализацией товаров, выполнением работ или оказанием услуг по ценам, регулируемым государственными или муниципальными органами власти, не являются доходом, полученным от осуществления видов предпринимательской деятельности, переведенных на уплату ЕНВД.Поэтому данные суммы подлежат налогообложению у организаций, переведенных по отдельным видам деятельности на уплату ЕНВД, налогом на прибыль организаций (ЕСХН, налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН), а у индивидуальных предпринимателей, переведенных по отдельным видам деятельности на уплату ЕНВД, — налогом на доходы физических лиц (ЕСХН, налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН) в порядке, определенном, соответственно, главами 25, 26.1, 26.2 и 23 Кодекса.Данная позиция согласована с Минфином России.
«4.1. Суммы выплат, полученные на содействие самозанятости безработных граждан и стимулирование создания безработными гражданами, открывшими собственное дело, дополнительных рабочих мест для трудоустройства безработных граждан за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с программами, утверждаемыми соответствующими органами государственной власти, учитываются в составе доходов в течение трех налоговых периодов с одновременным отражением соответствующих сумм в составе расходов в пределах фактически осуществленных расходов каждого налогового периода, предусмотренных условиями получения указанных сумм выплат.
В случае нарушения условий получения выплат, предусмотренных настоящим пунктом, суммы полученных выплат в полном объеме отражаются в составе доходов налогового периода, в котором допущено нарушение. Если по окончании третьего налогового периода сумма полученных выплат, указанных в абзаце первом настоящего пункта, превышает сумму расходов, учтенных в соответствии с настоящим пунктом, оставшиеся неучтенные суммы в полном объеме отражаются в составе доходов этого налогового периода».
Субсидии учитываются, но налогом не облагаются. Прилагаю Письмо Минфина от 25 февраля 2011 г. N 03-11-11/44 (последние 2 абзаца).
имеется письмо департамента налоговой и таможенно- тарифной политики министерства финансов от 27.08.2010 г.: в соответствии со ст 346.17 НК РФ суммы выплат, полученные на содействие самозанятости граждан,… учитываются в составе доходов в течение 3 налоговых периодов с отражением этих сумм в составе расходов в размере фактически произведенных расходов.
т.о. при любой системе налогообложения Вы обязаны отразить сумму субсидии в составе доходов, в т.ч. на УСН " доходы" и " доходы минус расходы". если вы всю сумму субсидии не израсходовали в одном периоде, то оставшуются часть отрааетсч в следующих налоговых периодах( не более 3)
дополню. при определении суммы доходов, подлежего налогообложению за соответствующий период, сумма субсидии не учитывается, т.е. налогом указанный доход не облагается
0
0
0
0
Марина
Клиент, г. Петропавловск-Камчатский
Здравствуйте. ИП УСН "доходы". Израсходована вся сумма за 4 квартал на развитие. Отражаю и доходы и расходы на эту сумму в Книге дох. и расх., так? А налог с нее не платится. Все верно?..
Проверьте все ли правильно и не чего ли не забыто
В МФЦ «Мои Документы»
От: М.В
Проживающей по адресу: …
Телефон:….
ЗАЯВЛЕНИЕ
о назначении выплат и предоставлении мер социальной поддержки
Я,М.В, мать Е.Д,06.08.2025 года рождения, совместно с моим несовершеннолетним ребёнком, обращаюсь за назначением всех полагающихся выплат и предоставлением льгот, установленных для членов семьи погибшего участника специальной военной операции (СВО).
1. Основания для обращения:
Отец моего ребёнка,Д.В, 07.05.2006 года рождения, 23.07.2025 года погиб при исполнении обязанностей военной службы в н.п. Поповка Краснояружинского района Белгородской области.
22.06.2025 я обратилась в суд с заявлением об установлении отцовства.
По результатам молекулярно-генетической экспертизы (ДНК-тест от 20.04.2026) и судебного разбирательства, вступившим в законную силу 01.06.2026, отцовство Д.В в отношении моего ребёнка, Рябыкиной, Е.Д установлено в судебном порядке.
2. Правовое обоснование:
На основании вступившего в законную силу 01.06.2026 решения Астраханской области по гражданскому делу № 2-53/2026, я (мать) и мой несовершеннолетний ребёнок официально признаны членами семьи погибшего участника СВО.
Данное право на социальную защиту и материальную поддержку гарантировано совокупностью норм законодательства РФ, а именно:
* Федеральным законом от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях».
* Федеральным законом от 07.11.2011 № 306-ФЗ «О денежном довольствии военнослужащих и предоставлении им отдельных выплат».
* Семейным кодексом РФ.
* Изменениями, внесёнными Федеральным законом от 03.04.2023 № 106-ФЗ (вступают в силу с 1 января 2026 г.).
3. Прошу:
На основании вышеизложенного,
ПРИЗНАТЬ меня, М.В, и моего ребёнка Е.Д членами семьи погибшего участника СВО Д.В
НАЗНАЧИТЬ И ВЫПЛАТИТЬ следующие меры социальной поддержки:
А. Выплаты:
1. Все полагающиеся единовременные выплаты в связи с гибелью (смертью) участника СВО (включая федеральные, губернаторские, президентские, страховые и иные пособия).
2. Страховую пенсию по случаю потери кормильца на имя моего ребёнка (с даты его рождения — 17.06.2025).
3. Страховую пенсию по случаю потери кормильца на моё имя (как неработающей матери, осуществляющей уход за ребёнком до 14 лет).
4. Ежемесячную денежную компенсацию (ЕДК) на меня и моего ребёнка.
5. Ежемесячное пособие на ребёнка, установленное для детей погибших участников СВО.
Б. Льготы:
1. Жилищно-коммунальные: компенсацию расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в размере 50%, освобождение от пеней за просрочку оплаты ЖКХ и взносов на капитальный ремонт.
2. Медицинские: бесплатное обеспечение лекарствами по рецептам (для детей до 6 лет), первоочередное получение путёвок в санаторно-курортные организации и оздоровительные лагеря для ребёнка.
3. Образовательные: приоритетное зачисление моего ребёнка в дошкольные образовательные учреждения, школы, вузы; предоставление места в общежитии; право на получение материальной помощи от вуза.
4. Налоговые:
* Освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц (на один объект каждого вида).
* Льготы по транспортному налогу (на одно транспортное средство мощностью до 150 л.с.) и земельному налогу (вычет с кадастровой стоимости 6 соток одного земельного участка) в соответствии с законодательством Астраханской области.
На основании вступивших в силу изменений в законодательстве о кредитных каникулах и списании долгов семей погибших участников СВО,
РАССМОТРЕТЬ ВОПРОС о полном списании моих кредитных обязательств, возникших до момента гибели участника СВО (до 23.04.2025).
4. Приложения:
1. Копия моего паспорта.
2. Копия свидетельства о рождении ребёнка.
3. Копия решения Икрянинского районного суда Астраханской области от 30.04.2026 по делу № 2-53/2026 (с отметкой о вступлении в законную силу).
4. Копия справки о гибели (смерти) военнослужащего.
5. Документы, подтверждающие участие погибшего в СВО.
6. Реквизиты моего личного банковского счёта для перечисления выплат.
7. Реквизиты номинального банковского счёта ребёнка для перечисления выплат на его имя.
8. Копия моей трудовой книжки.
9. Копия кредитного договора.
10. Справка из ФНС о снятии с учета как самозанятая.
11. Справка о составе семьи.
12. Справка о доходах за последние 12 месяцев.
5. Важное уведомление о порядке рассмотрения:
Информирую, что в соответствии с ФЗ № 59 «О порядке рассмотрения обращений граждан РФ», я даю согласие на обработку персональных данных и требую предоставить официальный письменный ответ по результатам рассмотрения моего заявления в установленные законом сроки. Устные разъяснения сотрудников не являются официальным ответом.
[Дата]
[Подпись] / [Расшифровка подписи]
, вопрос №4948355, Мира, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте, подскажите 27 календарей офицер, стою на субсидии. Получил военную травму категория д, решил увольняться, как правильно прописать в рапорте про субсидию. Сейчас обновляю документы в ружо, чтоб стать внеочередником, требуют представление на увольнение. Как в рапорте прописать не исключать из списков части до получения субсидии? В данный момент проживаю в служебной квартире. Правильно ли составлен рапорт
, вопрос №4946267, Юлия, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте. Можно ли сдавать квартиру неофициально организациям, требуют документы о собственнике, прописанных, инн итд не вовлечет ли это за собой ответственность за не уплату налогов.
, вопрос №4944616, Инна, г. Волгодонск
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, по налогу при продаже квартиры.
Квартира приобретена по ДДУ:
договор ДДУ подписан 14 сентября 2015 года
участие в долевом строительстве начато в 2015 году
100% оплата произведена ориентировочно до марта 2023 года
акт приёма-передачи подписан (квартира передана)
право собственности в Росреестре пока не зарегистрировано
Планирую зарегистрировать право собственности и продать квартиру.
Вопросы:
С какого момента в моём случае считается срок владения — с даты полной оплаты по ДДУ или с даты регистрации права?
Есть ли возможность продать квартиру без уплаты НДФЛ (с учётом того, что участие началось давно)?
Если налог возникает, правильно ли я понимаю, что он будет рассчитываться с разницы между ценой продажи и ценой покупки?
Есть ли законные способы уменьшить налог в моей ситуации?
Готова предоставить дополнительные документы при необходимости.
, вопрос №4944472, Олеся, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте, помогите пожалуйста разобраться со всеми правилами для майнинга физического лица с потреблением электроэнергии до 6000 кВт/мес. Интересует понимание уплаты налогов , оно наступает при самой добычи и хранении на кошельке или уже непосредственно при продаже накопленной криптовалюты и получении фиатной валюты на карту?
, вопрос №4928356, Алексей, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Вот выдержка из письма самой ФНС: от 21.06.2011 № ЕД-4-3/9835
Уважаемый клиент, налогом облагаться не будет, не в ту степь меня понесло.