Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
400 ₽
Вопрос решен
Уплата налога с субсидии
Здравствуйте. Индивидуальным предпринимателем я зарегистрирована с 09 октября 2013г. Центр занятости перечислил Субсидию на оказание финансовой помощи в целях содействия самозанятости по договору от 07.10.2013г.- 58 тысяч 800 рублей. Эта сумма не должна ведь облагаться налогом, правильно я понимаю?. Это же не доход.. И в книге доходов и расходов - тоже как доход не должна ведь учитываться?.. Как правильно проводить и учитывать эту сумму поступления на расчетный счет?. подскажите, пожалуйста. Спасибо.
Данные доходы подпадают под налогообложение. Данные средства должны учитываться в Книге расходов и доходов.
Обоснование:
п.4.1 ст.271 НК РФ:
Суммы выплат, полученные на содействие самозанятости безработных граждан и стимулирование создания безработными гражданами, открывшими собственное дело, дополнительных рабочих мест для трудоустройства безработных граждан за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с программами, утверждаемыми соответствующими органами государственной власти, учитываются в составе доходов в течение трех налоговых периодов с одновременным отражением соответствующих сумм в составе расходов в пределах фактически осуществленных расходов каждого налогового периода, предусмотренных условиями получения указанных сумм выплат.
Вот выдержка из письма самой ФНС: от 21.06.2011 № ЕД-4-3/9835
Денежные средства в виде субсидий, выдаваемые организациям и индивидуальным предпринимателям при реализации программы по развитию малого и среднего предпринимательства в субъектах Российской Федерации и направленные на цели, не связанные с возмещением недополученных доходов в связи с реализацией товаров, выполнением работ или оказанием услуг по ценам, регулируемым государственными или муниципальными органами власти, не являются доходом, полученным от осуществления видов предпринимательской деятельности, переведенных на уплату ЕНВД.Поэтому данные суммы подлежат налогообложению у организаций, переведенных по отдельным видам деятельности на уплату ЕНВД, налогом на прибыль организаций (ЕСХН, налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН), а у индивидуальных предпринимателей, переведенных по отдельным видам деятельности на уплату ЕНВД, — налогом на доходы физических лиц (ЕСХН, налогом, уплачиваемым в связи с применением УСН) в порядке, определенном, соответственно, главами 25, 26.1, 26.2 и 23 Кодекса.Данная позиция согласована с Минфином России.
«4.1. Суммы выплат, полученные на содействие самозанятости безработных граждан и стимулирование создания безработными гражданами, открывшими собственное дело, дополнительных рабочих мест для трудоустройства безработных граждан за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с программами, утверждаемыми соответствующими органами государственной власти, учитываются в составе доходов в течение трех налоговых периодов с одновременным отражением соответствующих сумм в составе расходов в пределах фактически осуществленных расходов каждого налогового периода, предусмотренных условиями получения указанных сумм выплат.
В случае нарушения условий получения выплат, предусмотренных настоящим пунктом, суммы полученных выплат в полном объеме отражаются в составе доходов налогового периода, в котором допущено нарушение. Если по окончании третьего налогового периода сумма полученных выплат, указанных в абзаце первом настоящего пункта, превышает сумму расходов, учтенных в соответствии с настоящим пунктом, оставшиеся неучтенные суммы в полном объеме отражаются в составе доходов этого налогового периода».
Субсидии учитываются, но налогом не облагаются. Прилагаю Письмо Минфина от 25 февраля 2011 г. N 03-11-11/44 (последние 2 абзаца).
имеется письмо департамента налоговой и таможенно- тарифной политики министерства финансов от 27.08.2010 г.: в соответствии со ст 346.17 НК РФ суммы выплат, полученные на содействие самозанятости граждан,… учитываются в составе доходов в течение 3 налоговых периодов с отражением этих сумм в составе расходов в размере фактически произведенных расходов.
т.о. при любой системе налогообложения Вы обязаны отразить сумму субсидии в составе доходов, в т.ч. на УСН " доходы" и " доходы минус расходы". если вы всю сумму субсидии не израсходовали в одном периоде, то оставшуются часть отрааетсч в следующих налоговых периодах( не более 3)
дополню. при определении суммы доходов, подлежего налогообложению за соответствующий период, сумма субсидии не учитывается, т.е. налогом указанный доход не облагается
0
0
0
0
Марина
Клиент, г. Петропавловск-Камчатский
Здравствуйте. ИП УСН "доходы". Израсходована вся сумма за 4 квартал на развитие. Отражаю и доходы и расходы на эту сумму в Книге дох. и расх., так? А налог с нее не платится. Все верно?..
Здравствуйте. Можно ли довериться, если выставили сумму на уплату налога 2800?
Бесплатная консультация юриста
Клиентам
Задать вопрос
Подать в суд онлайн
Заказать документ
Решить мою ситуацию
Вопросы
Наши юристы
Частые вопросы
О проекте
Юристам
Блог
Стать юристом проекта
Партнёрам
Партнёрская программа
Рекламодателям
Мы — ваш онлайн-юрист
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
Вопросы
Гражданское право
Можно ли довериться так как выставили сумму для оплаты 3340р
Я обратилась за помощью и мне ответили так; списывалась по почте.Оказываю финансовую помощь. Помогаю деньгами людям которые находятся в сложной ситуации. Выдаю суммы от 10.000 До 900.000 тысяч рублей. Деньги легальны и все по закону. Ни каких махинаций не производится. Есть одно но, берется налог от 1000 до 18.000 в зависимости от суммы нужной вам. Налог оплачивается сразу,деньги вы получаете единоразово, без каких либо дополнительных расходов и выплат в течении 5 минут после оплаты.
ЛЮДИ КОТОРЫЕ СИДЯТ И ХОТЯТ ПОЛУЧИТЬ ЧТО-ТО ОТКРОВЕННО ДАРОМ, ПРЕДЛОЖЕНИЯ, А МОЖНО ОПЛАТИТЬ ПОСЛЕ, ЭТО НЕ КО МНЕ ИЗВИНИТЕ..
, вопрос №5058109, Елена, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
ИНФОРМАЦИЯ ПО ДЕЛУ
для консультации по разделу военной жилищной субсидии
Заявитель: Лебедев Александр Владимирович, 03.04.1976 г.р.,
военный пенсионер, выслуга 27 лет (служба с 01.08.1993 по 22.06.2020).
Адрес: г. Печора, ул. Мира, д. 3, кв. 10.
Тел.: 8-912-154-02-80.
Суть проблемы:
В период брака с Лебедевой Е.Н. (с 10.07.2015) мною получена военная жилищная субсидия на приобретение жилья. Семья фактически распалась с 2017 года (раздельное проживание, разные комнаты, раздельный бюджет, отсутствие совместных отпусков). Жильё на субсидию не приобретено, деньги находятся на вкладе в ПАО Сбербанк. Жена требует раздела субсидии как совместно нажитого имущества.
Ключевые обстоятельства:
1. Брак: зарегистрирован 10.07.2015. Общих детей нет. С 07.08.2026 жена выехала на отдельную съёмную квартиру, подала иски о расторжении брака и разделе имущества.
2. Военная субсидия:
· Начислена в апреле 2026 года.
· Общая сумма: 13 447 318,50 руб.
· Расчёт: 42 кв.м на двоих (я и жена).
· На военнослужащего (33 кв.м): 10 565 750,25 руб.
· На члена семьи (9 кв.м): 2 881 568,25 руб.
· Деньги лежат на вкладе в Сбербанке, срок — до 05.01.2027.
3. Добрачные накопления:
· Переведены из КПК «Первый Дальневосточный» (г. Комсомольск-на-Амуре) в Сбербанк в 2021 году.
· Суммы: 3 169 433,21 руб. и 365 293,15 руб.
· Затем 2 200 000 руб. переведены в Газпромбанк (вклад открыт 01.10.2021).
· Подтверждается выпиской Сбербанка.
4. Другие активы:
· ПДС в Сбербанке: 612 533 руб. (не арестован).
· ИИС-3 в Газпромбанке: 300 000 руб. (не арестован).
· Облигации на 127 000 руб. обанкротились (убыток).
5. Раздельное проживание (с 2017 года):
· Спали в разных комнатах, не вели общее хозяйство.
· Жена не участвовала в моих накоплениях, не сообщала о своих доходах.
· Её фраза: «Деньги жены — это деньги жены, а деньги мужа — это общие».
· Свидетель подтвердит, что с 2017 года мы не отдыхали вместе.
· Переписка: я писал ей, она игнорировала или отвечала грубо.
· ЖКХ оплачивал я (450 273 руб. за 2021–2026 гг.).
6. Судебные дела:
· Дело о разделе имущества № 2-1526/2026 (Печорский городской суд).
· Дело о расторжении брака (Сосновоборский судебный участок).
· По её заявлению наложен арест на мои счета (20 млн руб.).
· С зарплатной карты арест снят, ПДС и ИИС не арестованы.
Вопросы для консультации:
1. Какова судебная практика по разделу неизрасходованной военной субсидии, если жильё не куплено, а брак фактически распался задолго до её получения?
2. Можно ли признать субсидию личным имуществом на основании:
· п. 2 ст. 34 СК РФ (целевая выплата);
· п. 4 ст. 38 СК РФ (раздельное проживание с 2017 года)?
3. Как доказать раздельное проживание, если нет прямых свидетелей совместного быта, но есть свидетель о раздельных отпусках и переписка?
4. Как уменьшить долю жены, если она не участвовала в семейных расходах и скрывала доходы?
5. Какие шаги предпринять для ареста её счетов и истребования сведений о её доходах?
6. Перспективы обжалования, если суд первой инстанции разделит субсидию пополам?
, вопрос №5057443, Александр, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте, сегодня пришло требование об уплате земельного налога за 2022 или 2023г, земля в то время принадлежала умершей в 2023г маме, в прошлом и позапрошлом году налог мне не присылали, кстати сумма налоги рассчитана не равными долями между наследниками. Как мне поступить? Я помню что в 2022 году у мамы арестовывали карту и вычитали налог, как восстановить хронологию? Не уверен что это не повторное начисление
, вопрос №5056311, Иван, г. Владимир
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Я являюсь военным пенсионером проходил службу в войсках национальной гвардии Российской Федерации имею общую продолжительность военной службы 20 лет. Согласно подпункта 9.1 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации, я имею льготу по уплате налога на имущество. Но мне отказывают в льготе,в данном случае на (Жилое помещение) согласно Постановлению Правительства РФ от 28 января 2006 года №47 п 5. Жилым помещением признается: квартира - структурно обособленное помещение в многоквартирном доме. Правомерно мне отказывают.
, вопрос №5055101, Сергей, г. Москва
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Вот выдержка из письма самой ФНС: от 21.06.2011 № ЕД-4-3/9835
Уважаемый клиент, налогом облагаться не будет, не в ту степь меня понесло.