Контрагент в целях подготовки уведомления о контролируемых сделках запрашивает информацию обязаны ли мы ее предоставить

Добрый день Андрей! 

В соответствии с НК РФ указанную информацию Вы обязаны предоставлять только по запросу уполномоченных государственных органов.

Однако налогоплательщики обязаны уведомлять налоговые органы о совершенных ими в календарном году контролируемых сделках, указанных в статье 105.14 НК РФ.

В этих целях Ваш контрагент и запрашивает информацию у Вас, я думаю Вам взаимно интересно обмениваться указанной информацией.

Здравствуйте  Андрей!

В соответствии со ст.105.14 НК РФ

контролируемыми сделками признаются сделки между взаимозависимыми лицами (с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей). К сделкам между взаимозависимыми лицами в целях настоящего Кодекса приравниваются сделки, где:

— участвуют взаимозависимые лица;

— предметом является внешняя торговля товарами мировой биржевой торговли;

— одна из сторон зарегистрирована в офшорах. и т.д.

В новой редакции ст. суду предоставлено право признать сделку контролируемой, даже если она не соответствует установленным налоговым законодательством признакам, когда есть достаточные основания полагать, что данная сделка входит в группу однородных сделок, совершенных в целях сокрытия контролируемой сделки.

К сделкам между взаимозависимыми лицами относятся также сделки с участием третьих лиц, не являющихся взаимозависимыми. Теперь любая перепродажа товаров, работ или услуг взаимозависимому лицу через посредников будет контролироваться, если такие посредники не выполняют никаких дополнительных функций или не принимают на себя рисков и не используют собственные ресурсы для организации такой сделки. 

То есть, если в Вашей сделке присутствуют вышеуказанные признаки, то она может быть признана контролируемой.

Согласно ст. 105.16 НК РФ

Налогоплательщики обязаны уведомлять налоговые органы о совершенных ими в календарном году контролируемых сделках, указанных встатье 105.14 настоящего Кодекса.

Добрый день.

Действительно, как указали коллеги, предоставлять такую информацию вы можете только уполномоченным государственным органам.

В ответе на запрос укажите, что

Филиалы располагаются по адресам:

Остальная запрашиваемая информация является коммерческой тайной и не подлежит разглашению третьим лицам.

Приложение:

Копия выписки из ЕГРЮЛ

(Если вы ОАО/ЗАО, укажите сайт, где опубликовывается информация.)

Здравствуйте, Андрей.

Также, если в ходе раскрытия такой информации необходимо преоставить данные физического лица, Вы можете сослаться на  то, что предоставив информацию о физ лицах Вы нарушите ст. 7 ФЗ «О персональных данных»

Статья 7. Конфиденциальность персональных данных

 Операторы и иные лица, получившие доступ к персональным данным, обязаны не раскрывать третьим лицам и не распространять персональные данные без согласия субъекта персональных данных, если иное не предусмотрено федеральным законом.