Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Нужно понять какие строить отношения мне как ИП с инженерами, чтобы минимум платить налогов
Планирую открыть компанию по ремонту бытовой техники. Я ИП, буду принимать заказы от клиентов и отдавать их на ремонт инженерам. Нужно понять какие строить отношения мне как ИП с инженерами, чтобы минимум платить налогов. Можно ли инженерам быть самозанятыми, или выгоднее им быть ИП или мне стоить официально их устроить на работу? Спасибо
Евгений, добрый день!
1. В случае если вы будете принимать инженеров в штат, Вы будете обязаны уплачивать им заработную плату + страховые взносы. При таком варианте нагрузка самая большая.
2. При работе с самозанятыми, они будут оказывать Вам услуги самостоятельно и получать за это оплату от Вас. Все остальное остается у Вас. С данной суммы Вы будете оплачивать налоги. Этот вариант выгоднее по налогам.
3. Какая у Вас система налогообложения? УСН, Патент?
4. Услуги будут оказываться в Тюмени?
Можно ли инженерам быть самозанятыми, или выгоднее им быть ИП или мне стоить официально их устроить на работу? Спасибо
Евгений, добрый день! Лучше всего была бы самозанятость т.к. это проще и в оформлении и в плане налоговой нагрузки и для Вас и для инженеров, но при условии что они будут вписываться в установленный для самозанятых максимальный размер годовой выручки — 2,4 млн. ( п.п. 8 п. 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). При этом вы можете с ними работать по агентской схеме когда Вы находите для них клиента, они выполняют работу а Вы получаете вознаграждение и только с него платите налог. Самый плохой для Вас вариант это трудовые отношения т.к. это нагрузка по страховым взносам, по социальным обязательствам (больничные, отпуска и т.д.).
Также, одним из вариантов ведения деятельности может быть получение инженерами статуса ИП и использование ими патента для работы.
В данном случае инженеры уплачивают 9165 в год + страховые взносы «за себя». Иных платежей не предусмотрено.
Ограничения по сумме доходов — 60 млн. в год
Статья 346.45. НК РФ Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения
6. Налогоплательщик считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения в случае:
1) если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей;
Для Тюмени отсутствуют льготные ставки по патенту, для впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность без привлечения наемных работников.
Такой порядок (инженеры на ИП) наименее выгоден, в сравнении с самозанятыми.
При регистрации инженеров в качестве самозанятых, доходы, получаемые при оказании услуг ИП будут облагаться по ставке 6%.
ФЗ от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“
Статья 10. Налоговые ставки
Налоговые ставки устанавливаются в следующих размерах:
1) 4 процента в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам;
2) 6 процентов в отношении доходов, полученных налогоплательщиками от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав)индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам.
Экономия в данном случае происходит за счет отсутствия обязанности по уплате страховых взносов.
В любом случае, для более точного анализа какой режим выгоден, нужно понимать размер потенциального дохода и далее оценивать какой режим — патент или самозанятый выгоднее.