Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Могу, например, получать оплату на счёт в Грузии или Армении?
Как получать оплату своих услуг в валюте на зарубежные счета? Работаю удалённо, хочу переехать за границу, оставаясь гражданином РФ. А если буду проживать больше полугода за границей? Какие действия/отчёты и т. д. требует от меня РФ, какие валютные ограничения налагает, какие риски и т. п.? Могу, например, получать оплату на счёт в Грузии или Армении? А если открыть там ИП? Армения, например, автообменивается фин.инфой с РФ, а Грузия, - вроде, нет...
Добрый день.
Ваш вопрос по сути связан с построением схемы работы с оптимизацией налоговой составляющей и уходом от рисков по валютному законодательству. Это можно сделать в рамках серьезной услуги в чате, но не в общем вопросе. Здесь же приведу лишь общие выкладки
Первый момент — определение Вашего налогового резидентства. В общем случае налоговым резидентом РФ является лицо находящееся в РФ в течении года 183 дня и более — 207 НК. Если не будете налоговым резидентом РФ , то в соответствии со статьями 208, 209 НК налогов в РФ от работы за ее пределами у Вас не будет. Если будете налоговым резидентом — налог в РФ будет возникать.
ИП за пределами РФ для РФ признается просто физ.лицом.
Доходы налогового резидента РФ, получаемые в рамках ведения деятельности через открытое за рубежом ИП будут квалифицироваться как общемировые доходы физ.лица подлежащие налогообложению в РФ в рамках НДФЛ. Основанием этому являются статьи 207 и 209 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/1f29c479b0dd23dc5c365b37ac580557586e6af4/
Поэтому если Вы будете налоговым резидентом РФ для их декларирования подаете в срок не позднее 30 апреля года следующего за отчетным декларацию 3 НДФЛ и оплачиваете налог в размере 13% с сумм дохода до 5 млн.руб. и 15% с сумм превышения — статья 224 НК.
Если Вы планируете перестать налоговым резидентом РФ доход от источников за пределами РФ в РФ налогом облагаться не будут( вариант с ИП в РФ не рассматриваю)
Очень важно обратить внимание на запреты в валютном законодательстве. В соответствии с п.3 Указа Президента 79 от 28 февраля 2022г. запрещено
б) зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации банках и иных организациях финансового рынка, а также осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа, предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
Т.е. речь идет именно об иностранной валюте. Получение оплаты в рублях, если контракт предусматривает оплату в рублях, не будет нарушать запрет.
При этом обратите внимание на то, что получать оплату от нерезидента возможно на счета в банках стран обменивающихся информацией с РФ в автоматическом режиме либо участников ЕАЭС, кроме того не забудьте о необходимости уведомления ФНС об открытии счета за пределами РФ и подаче отчетов о движении средств по счету за пределами РФ, если будет открыт счет физ.лица и Вы будете проживать за пределами РФ менее 184 дней — статья 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле.
Если оплата идет все же в иностранной валюте, Вы как физ. лицо можете зачислять в банке за рубежом и валюту в случае установленном разрешительной комиссией и ЦБ
2. Разрешено зачислять на счета граждан в иностранных банках валюту, полученную от нерезидентов в виде заработной платы, арендной платы, купонов и дивидендов по ценным бумагам и иных процентных платежей;
3. Граждане смогут переводить средства в валюте со своих зарубежных счетов, открытых в иностранных банках до 1 марта 2022 года, на свои другие зарубежные счета, информация о которых раскрыта российским налоговым органам.
Ну и по крайней мере Вам стоит досконально изучить требования ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле( особенно в части уведомления о наличии счетов, отчетов о движении средств по ним, разрешенных операций) а так же запретительные Указы Президента периода февраля- марта и разъяснения по ним со стороны ЦБ.
Так же важно что сам текст запрета о зачислении валюты на счет за рубежом в Указе 79 имеет двоякое значение, но в самом ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле существует статья 4 гласящая
6. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и актов органов валютного контроля толкуются в пользу резидентов и нерезидентов
Что так же может быть использовано при наличии вопросов к Вам.
Ну и кроме всего прочего даже при наличии рисков предполагаемого нарушения в приеме оплаты в валюте на счет за рубежом, в соответствии с примечанием п.7 к статье 15.25 КоАП резидент освобождается от ответственности по п.1 ст.15.25 КоАП( совершение незаконой валютной операции) если в течении 45 дней перечислит средства полученные на счет в зарубежном банке в РФ на счет в уполномоченном банке
Все остальные моменты, касающиеся построения схемы работы, минимизации рисков по валютному законодательству, наличия у Вас рисков двойного налогообложения могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Ответ в рамках первоначального вопроса Вам дан. Если Вы не являетесь ИП в РФ требования о продаже 80 % валютной выручки на Вас не распространяются. Реальной практики ответственности за нарушение Указов пока нет(слишком малый срок прошел с момента их введенияв действие) — срок привлечения к ответственности, а речь может идти о статье 15.25 КоАП — 2 года,
Детальный разбор всех нюансов возможен в рамках полноценной услуги в чате