Открыл несколько счетов ФЛ и р/с ИП в разных валютах в банке в Армении и через неделю часть из них закрыл. Оставил 2 счета ФЛ — в рублях и драмах. Надо ли декларировать закрытые счета? Никаких движений средств за эту неделю по ним не было.
Никита, добрый день! Да, о закрытии налоговую также надо уведомлять согласно ч. 2 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
За исключением случаев, установленных частью 8 настоящей статьи, резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи,
исключения для резидентов если срок пребывания в отчетном году в РФ составляет менее 183 дней (по аналогии с налоговым резидентством)
Добрый день. Да, надо подавать уведомление причем и об открытии и о закрытие отдельно — статья 12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле. Исключение сделано только для физ.лиц, проживающих за пределами РФ в течении более 183 дней в году — п.2 и п.8 указанной статьи http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/15452676240afa2b4ce846308d8f9434eaac4019/
Кроме того по счету ИП РФ, открытому за пределами РФ необходимо будет подать еще и отчет о движении средств за квартал в котором был указанный счет. По закрытым счетам физ.лиц в банке РА подавать отчеты при указанных Вами вводных не нужно.
Все остальные моменты по валютному законодательству, в том числе и связанные с вариантами построения схем работы, уходов от рисков по 115-ФЗ, могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
По закрытому в отчетному году счету отчет подается одновременно с уведомлением о закрытии, по остальным счетам на следующий год в соот. с указанными ниже Правилами
п. 9 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 12.12.2015 N 1365