Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Получение консультации по выплатам налогов с доходов от майнинга в роли самозанятого
Получение консультации по выплатам налогов с доходов от майнинга в роли самозанятого.
с дохода от майнинга в роли самозанятого? Как показывать доходы и от чего они будут?Максим
Максим, добрый день! Доходы связанные с оборотом КР не могут облагаться в рамках специальных налоговых режимов к каковым относится и налоговый режим для самозанятых. Соответственно полученный доход облагается в рамках общего налогового режима в соот. с главой 23 НК РФ ндфл. При этом позиция Минфина по данному вопросу состоит в возможности учета затрат, понесенных на приобретение соответствующего имущества, в данном случае КР в соот. со ст. 220 НК РФ. См. напр. Письмо Минфина России от 06.05.2021 N 03-04-05/34900
Здравствуйте, Максим!
Не соглашусь с коллегой и выражу иное мнение. Дело в том, что ограниения, о которых говорит коллега, установленные письмом Минфина РФ от 06.05.2021 № 03-04-05/34900, касаются перепродажи ранее купленной криптовалюты. При майнинге происходит возникновение объекта гражданских прав, и при его реализации перепродажи не происходит. Согласно Федеральному закону «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ от 27.11.2018 N 422-ФЗ, в числе запрещенных видов деятельности, при осуществлении которых не применяется налог на профессиональный доход (НПД) фигурирует перепродажа товаров, имущественных прав, а не их продажа. Иными словами, следует чётко различать куплю-продажу крипотовалюты и ее «добычу» посредством майнинга. При осуществлении майнинга Вы имеете право регистрироваться с помощью специального приложения «Мой налог» и платить налог по ставке 4 % или 6% — в зависимости от категории покупателей.
При самозанятости Вы ничего сами делать не должны, в этом и плюс данного режима. Вы просто регистрируетесь в мобильном приложении «Мой налог» и указываете из предложенных вариантов наиболее подходящий вид деятельности. При поступлении средств за реализацию, Вам необходимо сформировать чек и направить его покупателю любым удобным для Вас способом (имейл, мессенджер, не важно) и всё. Налоговая сама сделает всё остальное и предъявит Вам к оплате сумму налога. Можно также регистрироваться через «Сбербанк онлайн», Сбер является официально уполномоченным для этих целей учреждением.
Здравствуйте, Максим.
При перепродаже криптовалюты НПД применять действительно нельзя, но в отношении именно майнинга формального запрета применять НПД нет.
Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ от 27.11.2018 № 422-ФЗ.Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:…2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
Вам следует установить приложение «мой налог» и фиксировать в нем ваши доходы. В приложении вы должны выбрать вид деятельности который вы ведете.
Майнинга там разумеется нет, но можно выбрать наиболее близкий род деятельности, перечень там открытый. В каждом разделе есть графа «прочиее» Думаю вам наиболее подойдет раздел IT-сфера/прочие
Относительно конфликтов с сетевой компанией - статус самозанятого вам тут не поможет.
Обращу ваше внимание на то, все вышесказанное является личным экспертным мнением и мнение ФНС с ним может не совпадать. Даже Минфин РФ, который является вышестоящим органом для ФНС РФ, четко не уверен какие налоговые режимы можно применять при майнинге, об этом сказано в достаточно свежем письме Минфина РФ от 29 ноября 2021 г. N 03-04-05/96262
Условия для применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» установлены Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“.
Одновременно сообщаем, что в настоящее время понятие майнинга и правовой статус лиц, занимающихся майнингом, законодательством не определены.
В связи с этим вопрос о государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей физических лиц, занимающихся майнингом, и применении ими специальных налоговых режимов может быть рассмотрен только после принятия соответствующих законодательных актов по указанному вопросу.
Добрый день.
Соглашусь с коллегой Власовым лишь в части ответа о тарифах.
Действительно относительно майнинга нет четкой регулировки. При этом ФНС стоит на позиции возможности применения режима самозанятости к майнингу. Скажем Межрайонная ИФНС России № 27 по Республике Башкортостан в своем ответе от 03.08.2021 № 03085-ЗГ указывает
В законе «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ от 27.11.2018 № 422-ФЗ не содержится прямого запрета на оплату налогов с майнинга как самозанятый.
Еще один вывод — можно платить налог с вывода криптовалюты как самозанятый, если криптовалюта ранее не приобреталась Вами за деньги. При этом очень важно правильно отражать доходы от майнинга в приложении
»Мой налог"
при этом Ваш риск не в этом, и даже не в выборе вида деятельности, а в позиции ЦБ по этому поводу выраженной еще в Информации БР от 27 января 2014 года Об использовании при совершении сделок «виртуальных валют», в частности Биткойн
Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Далее было еще несколько подобных обращений. В самом 115- ФЗ в ст.6 введена обязанность контроля легальности средств поступающих от операций с криптоактивами.Кроме того согласно Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в Положение ЦБ 375-П с 1 октября сделки с криптовалютой вынесены отдельным пунктом, в качестве операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета
(вступил в силу с 1 октября 2021).Ну и последнии акты ЦБ — те же методические рекомендации 16-МР от 06.09.21 г. https://bits.media/tsb-rf-vnes... и ряд последующих, включая последние мнения ЦБ о необходимости полного запрета криптовалюты в РФ с введением ответственности за владения ею( пока только разговоры и мнение главы ЦБ)Поэтому, если в банке будет выяснено, что деньги связаны с операциями с криптовалютой, Вы с огромной вероятностью столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валюты
Это и есть Ваши риски
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
что касается вопроса оплаты электроэнергии, то он применительно к майнингу также не урегулирован специальными нормами. В настоящее время категории лиц к которым применяются льготные тарифы на ЭЭ установлен приложением 1 к Основам ценообразования, утв. постановлением Правительства РФ от 29.12.2011 №1178. По общему смыслу ЭЭ по регулируемым тарифам поставляется для коммунально-бытовых нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности а майнинг очевидно к таковым не относится. Поэтому тут нельзя исключать спор с поставщиком ЭЭ если Вы все оплачиваете по тарифам для населания