Получение консультации по выплатам налогов с доходов от майнинга в роли самозанятого
Получение консультации по выплатам налогов с доходов от майнинга в роли самозанятого.
, Максим, г. Ростов-на-Дону
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
900 ₽
Вопрос решен
Уточнение от клиента
Что мне необходимо поэтапно делать чтобы оплачивать налоги с дохода от майнинга в роли самозанятого? Как показывать доходы и от чего они будут? Поможет ли мне роль самозанятого в случае если ко мне придет сетевая компания с проверкой из за большого потребления электроэнергии?
с дохода от майнинга в роли самозанятого? Как показывать доходы и от чего они будут?Максим
Максим, добрый день! Доходы связанные с оборотом КР не могут облагаться в рамках специальных налоговых режимов к каковым относится и налоговый режим для самозанятых. Соответственно полученный доход облагается в рамках общего налогового режима в соот. с главой 23 НК РФ ндфл. При этом позиция Минфина по данному вопросу состоит в возможности учета затрат, понесенных на приобретение соответствующего имущества, в данном случае КР в соот. со ст. 220 НК РФ. См. напр. Письмо Минфина России от 06.05.2021 N 03-04-05/34900
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте, Максим!
Не соглашусь с коллегой и выражу иное мнение. Дело в том, что ограниения, о которых говорит коллега, установленные письмом Минфина РФ от 06.05.2021 № 03-04-05/34900, касаются перепродажи ранее купленной криптовалюты. При майнинге происходит возникновение объекта гражданских прав, и при его реализации перепродажи не происходит. Согласно Федеральному закону «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ от 27.11.2018 N 422-ФЗ, в числе запрещенных видов деятельности, при осуществлении которых не применяется налог на профессиональный доход (НПД) фигурирует перепродажа товаров, имущественных прав, а не их продажа. Иными словами, следует чётко различать куплю-продажу крипотовалюты и ее «добычу» посредством майнинга. При осуществлении майнинга Вы имеете право регистрироваться с помощью специального приложения «Мой налог» и платить налог по ставке 4 % или 6% — в зависимости от категории покупателей.
Максим
Эмиль, т.е все таки самозанятый подоходит под мой вариант, где я занимаюсь именно майнингом и получаю прибыль с криптобиржи, перевожу ее в фиатную валюту(руб)? Как правильней показывать доход, т.е. надо ли придерживаться каких то правил подачи в налоговую данных? Какой вид занятости лучше всего подобрать?
При самозанятости Вы ничего сами делать не должны, в этом и плюс данного режима. Вы просто регистрируетесь в мобильном приложении «Мой налог» и указываете из предложенных вариантов наиболее подходящий вид деятельности. При поступлении средств за реализацию, Вам необходимо сформировать чек и направить его покупателю любым удобным для Вас способом (имейл, мессенджер, не важно) и всё. Налоговая сама сделает всё остальное и предъявит Вам к оплате сумму налога. Можно также регистрироваться через «Сбербанк онлайн», Сбер является официально уполномоченным для этих целей учреждением.
Здравствуйте, Максим.
При перепродаже криптовалюты НПД применять действительно нельзя, но в отношении именно майнинга формального запрета применять НПД нет.
Федеральный закон «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ от 27.11.2018 № 422-ФЗ.Статья 4. Налогоплательщики налога на профессиональный доход
2. Не вправе применять специальный налоговый режим:…2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.
Вам следует установить приложение «мой налог» и фиксировать в нем ваши доходы. В приложении вы должны выбрать вид деятельности который вы ведете.
Майнинга там разумеется нет, но можно выбрать наиболее близкий род деятельности, перечень там открытый. В каждом разделе есть графа «прочиее» Думаю вам наиболее подойдет раздел IT-сфера/прочие
Относительно конфликтов с сетевой компанией - статус самозанятого вам тут не поможет.
Обращу ваше внимание на то, все вышесказанное является личным экспертным мнением и мнение ФНС с ним может не совпадать. Даже Минфин РФ, который является вышестоящим органом для ФНС РФ, четко не уверен какие налоговые режимы можно применять при майнинге, об этом сказано в достаточно свежем письме Минфина РФ от 29 ноября 2021 г. N 03-04-05/96262
Условия для применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» установлены Федеральным законом от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“.
Одновременно сообщаем, что в настоящее время понятие майнинга и правовой статус лиц, занимающихся майнингом, законодательством не определены.
В связи с этим вопрос о государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей физических лиц, занимающихся майнингом, и применении ими специальных налоговых режимов может быть рассмотрен только после принятия соответствующих законодательных актов по указанному вопросу.
Максим
Понятно, но до того как они разберутся и примут закон по майнингу, лучшим вариантом себя обезопасить это стать самозанятым хотя бы, а дальше ждать закона?)
Добрый день.
Соглашусь с коллегой Власовым лишь в части ответа о тарифах.
Действительно относительно майнинга нет четкой регулировки. При этом ФНС стоит на позиции возможности применения режима самозанятости к майнингу. Скажем Межрайонная ИФНС России № 27 по Республике Башкортостан в своем ответе от 03.08.2021 № 03085-ЗГ указывает
В законе «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ от 27.11.2018 № 422-ФЗ не содержится прямого запрета на оплату налогов с майнинга как самозанятый.
Еще один вывод — можно платить налог с вывода криптовалюты как самозанятый, если криптовалюта ранее не приобреталась Вами за деньги. При этом очень важно правильно отражать доходы от майнинга в приложении
»Мой налог"
при этом Ваш риск не в этом, и даже не в выборе вида деятельности, а в позиции ЦБ по этому поводу выраженной еще в Информации БР от 27 января 2014 года Об использовании при совершении сделок «виртуальных валют», в частности Биткойн
Банк России предупреждает, что предоставление услуг по обмену «виртуальных валют» на рубли и иностранную валюту, а также на товары (работы, услуги) будет рассматриваться как потенциальная вовлеченность в осуществление сомнительных операций в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма
Далее было еще несколько подобных обращений. В самом 115- ФЗ в ст.6 введена обязанность контроля легальности средств поступающих от операций с криптоактивами.Кроме того согласно Указания БР № 5599- У от 20.10.2020 о внесении изменений в Положение ЦБ 375-П с 1 октября сделки с криптовалютой вынесены отдельным пунктом, в качестве операций вызывающих сомнение и подозрение в легальности, что является прямым основанием для блокировки банковского счета
(вступил в силу с 1 октября 2021).Ну и последнии акты ЦБ — те же методические рекомендации 16-МР от 06.09.21 г. https://bits.media/tsb-rf-vnes... и ряд последующих, включая последние мнения ЦБ о необходимости полного запрета криптовалюты в РФ с введением ответственности за владения ею( пока только разговоры и мнение главы ЦБ)Поэтому, если в банке будет выяснено, что деньги связаны с операциями с криптовалютой, Вы с огромной вероятностью столкнется с блокировкой счета по 115-ФЗ11.Общие признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма
1190 Операция, связанная с оборотом цифровой валюты
Это и есть Ваши риски
Все остальные моменты могут быть детально разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)
С уважением Евгений Беляев
Похожие вопросы
Имею ли я право на получение единовременной выплаты на жилье и в каком размере?
Здравствуйте, я являюсь сотрудником полиции, встала в очередь на получение единовременной выплаты на жилье, зарегистрирована в общежитии с 2015 года со своими тремя несовершеннолетними детьми, также у меня имеется 1/3доли дома(не пригоден для проживания), который приобретался средствами материнского капитала, в настоящее время нахожусь в разводе. Имею ли я право на получение единовременной выплаты на жилье и в каком размере?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Возможно ли установить отцовство чпрез суд для получения такой выплаты
Получит ли мать выплату на своего ребенка за погибщего отца на сво но в браке они не были, и ребенок не записан на отца как. Возможно ли установить отцовство чпрез суд для получения такой выплаты
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Здравствуйте! В конце 2020 года (будучи ИП на УСН Доходы) по незнанию и ошибке зарегистрировалась в приложении Мой налог
Здравствуйте! В конце 2020 года (будучи ИП на УСН Доходы) по незнанию и ошибке зарегистрировалась в приложении Мой налог - не знала, что режимы нельзя совмещать. Деятельность как самозанятого не велась, не выписан ни один чек, налоговую о смене режима не уведомляла, ИП не закрывала. Все налоги за 2021 год уплачены по режиму УСН Доходы, задолженностей не было. Через 3 месяца регистрация самозанятого была аннулирована Сбербанком, о чем в приложение пришло сообщение. Работала как ИП все эти годы, долгов по налогам не было. Сменила еще несколько режимов УСН - АУСН - НПД. Сейчас совмещаю самозанятость и ИП на НПД. И вот 25.04.26 мне приходит требование доплатить налоги за 2020-2021 год, тк налоговая почему-то посчитала, что я 3 месяца была самозанятым и пересчитала мне налоги за тот период, из-за чего сначала образовалась переплата (я платила как за УСН), которую зачли в какие-то другие платежи, а теперь они решили, что режим был применен неправомерно, отменили тот НПД (через 5 лет!), а мне насчитали долг в 10 800 руб. за тот период и пени за 5 лет! Налоговая уже арестовала счет ИП в Точке и личные счета в Сбере, на все мои письма и жалобы не реагируют и шлют отписки. Разве это правомерно?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Как получить рассрочку по долгу перед ФНС и защитить доход от арестов?
Здравствуйте! Мне нужна консультация по получению судебной рассрочки исполнения обязательств (взыскание налогов) и защите дохода от арестов.
Моя ситуация:
Я физлицо. Есть долг перед ФНС около 165 000 рублей. Дело уже находится у приставов в г. Стрежевой (Томская область).
Официальная прописка у меня в Стрежевом, но фактически я живу и работаю в Сочи.
Сейчас я официально оформляю самозанятость и планирую показывать регулярный доход в районе 69 000 рублей в месяц.
Из жестких подтвержденных расходов: на мое имя оформлен официальный договор аренды квартиры в Сочи на 35 000 рублей в месяц, плюс есть действующий кредит с платежом 4 000 рублей в месяц.
Моя цель: Подать заявление в Стрежевской городской суд и получить официальную рассрочку с фиксированным платежом 10 000 рублей в месяц, а также обезопасить свои текущие счета от списаний
Мои вопросы:
Какой прожиточный минимум будет применять суд при расчете моей платежеспособности — Томской области (по прописке) или Краснодарского края (где я фактически арендую жилье)?
Примет ли суд Стрежевого мой договор аренды квартиры в Сочи на 35 000 рублей как обоснование моих высоких расходов, учитывая, что я сужусь дистанционно?
Реально ли при доходе 69к и расходах ~59к (аренда + кредит + прожиточный минимум) утвердить график ровно по 10 000 рублей? Или суды неохотно дают рассрочку на срок больше года?
Пока мы будем подавать заявление и ждать решения суда (это займет 1–2 месяца), пристав может в любой момент найти и арестовать мою новую карту в Альфа-Банке. Как мне подстраховаться на этот период? Поможет ли то, что я начну добровольно закидывать приставу по 10 000 рублей еще до решения суда?
Как технически лучше подать заявление в Стрежевской суд из Сочи — через ГАС „Правосудие“ или Почтой России? Обязательно ли мне заявлять ходатайство о рассмотрении дела в мое отсутствие?
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Можно ли получать пособие по уходу за ребенком при работе на полный день?
Здравствуйте! Сложилась такая ситуация: у нас родилась дочка, но поскольку я самозанятая, а супруг ИП (добровольные взносы не были уплачены), то, чтобы мы могли получать хоть какое-то выплаты, в отпуск по уходу за ребенком был отправлен дедушка (отец мужа). Но сообразили мы так сделать, когда малышке уже был 1 год и 3 месяца, соответственно, в предыдущее время ничего не получали. Чуть позже узнали, что можно подать заявление на получение выплат за то время, когда выплаты не были получены согласно одному из законов. Дедушке же на работе сказали, что это невозможно, поскольку предыдущий год он работал полный рабочий день, что подразумевает, что ухаживать за внучкой он не мог. Заявление у него не приняли и в соц фонд , соответственно, не отправили. Но ведь согласно тому самому закону, который позволяет уйти в отпуск по уходу одному из близких родственников, этот родственник может и дальше продолжать работать полный рабочий день, при этом получая пособие.
Помогите разобраться.
У вас похожая ситуация?
Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
что касается вопроса оплаты электроэнергии, то он применительно к майнингу также не урегулирован специальными нормами. В настоящее время категории лиц к которым применяются льготные тарифы на ЭЭ установлен приложением 1 к Основам ценообразования, утв. постановлением Правительства РФ от 29.12.2011 №1178. По общему смыслу ЭЭ по регулируемым тарифам поставляется для коммунально-бытовых нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности а майнинг очевидно к таковым не относится. Поэтому тут нельзя исключать спор с поставщиком ЭЭ если Вы все оплачиваете по тарифам для населания