Является ли лучшим вараном их закрыть?

дравствуйте, ФНС рассчитывает на то, что Вы сами уведомите ее о том, что у вас появился иностранный счет. Но нужно помнить и о существовании перечня государств, с которыми Россия осуществляет автоматический обмен финансовой информацией. Он утвержден Приказом ФНС РФ от 03.11.2020 № ЕД-7-17/788@. В современных экономических реалиях ФНС не узнает о вашей деятельности за границей и имеющихся у Вас счетах. Работайте спокойно. 

Здравствуйте!

1. Нужно ли оповещать кого-то о том, что у гражданина открыт счет за границей? (в 2022 и в 2023 гражданин пробыл за границей более 183 дней)

Если счет открыт в 2022 году, но вы в 2022 году находились в РФ менее 183 дней, обязанность информировать ФНС об этом у вас отсутствует (п.8 ст.12 Федерального закона № 173-ФЗ о валютном контроле. 

Здравствуйте!

1. Нужно ли оповещать кого-то о том, что у гражданина открыт счет за границей? (в 2022 и в 2023 гражданин пробыл за границей более 183 дней)

не нужно в силу ч.8 ст.12 Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»

2. Нужно ли оповещать кого-то о том, что у гражданина открыто ИП за границей?

нет, закон не требует этого

3. Должен ли гражданин отчитаться о каких-то налогах за границей?

если он иностранный ИП, то он, конечно, должен платить там налог. сколько он там их платит ФНС не интересно.

4. Какие налоги гражданин должен уплачиваться в РФ и какие штрафы ему придется выплатить?

в РФ с дохода иностранного ИП он платит налог как ИП (письмо Минфина от 29 мая 2012 г. N 03-11-09/40, от 25.10.2022 г. № 03-08-05/103358). при этом, положения соглашений об избежании двойного налогообложения, при их наличии, не применимы к налогоплательщикам на спец. режимах (УСН).

штрафы зависят от нарушений.

5. Если гражданин решит вернуться в РФ и стать налоговым резидентом РФ, как поступать с открытым счетом и ИП? Является ли лучшим вараном их закрыть?

закрывать не обязательно, но в той же РА или РК счет физ. лица использовать под предпринимательство будет затруднительно, если не невозможно. 

я бы посоветовал иностранный ИП закрыть, а при необходимости иметь счет в иностранном банке открыть его в Киргизии (член ЕАЭС, сейчас более лоялен чем РА и РК) или стране, с которой есть автообмен фин. информацией.

для получения средств от иностранных партнеров можете попробовать воспользоваться помощью EasyStaff

      Добрый день. Не соглашусь с ответами коллег.

     В РФ Вы ИП.  В этой связи доход полученный в качестве ИП зарубежной страны обязаны отразить у себя в качестве дохода ИП РФ от источника за пределами РФ. Данное положение существует достаточно давно. В частности еще в Письме Минфина от 29 мая 2012 г. N 03-11-09/40 было указано на это. В частности :

Таким образом, законодательство Российской Федерации о налогах и сборах предусматривает, что налогообложению подлежат доходы налогоплательщиков, полученные как из источников в Российской Федерации, так и из источников за пределами Российской Федерации. Данная норма распространяется и на налогоплательщиков индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения.

Соответственно, данные налогоплательщики должны отражать полученные доходы и произведенные расходы в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, а по итогам налогового периода представлять в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70084242/

По прошлому году были так же  подобные письма.  

. Нужно ли оповещать кого-то о том, что у гражданина открыто ИП за границей?

Нет, не нужно, только отражать полученный доход за пределами РФ в рамках ИП РФ

     1. Нужно ли оповещать кого-то о том, что у гражданина открыт счет за границей? (в 2022 и в 2023 гражданин пробыл за границей более 183 дней) 

      Вы открыли счет как зарубежный ИП, оставаясь при этом ИП РФ, в связи с чем ФНС будет считать этот счет счетом используемым вами как ИП РФ.  При этом Вы-  валютный резидент, а Вы остаетесь им пока гражданин РФ. Когда Вы   открываете счет за  пределами РФ Вы обязаны  в течении месяца уведомить о нем ФНС — ст.12 ФЗ  ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле. При этом для ИП РФ срок нахождения за пределами РФ значения не имеет. У Вас счет в рамках ИП, поэтому, вне зависимости от срока нахождения за пределами РФ Вы обязаны уведомить о нем как ИП. Для просто физ.лиц, не использующих счет в рамках деятельности ИП уведомлять о счете и движении по нему, при нахождении за пределами РФ более 183 дней в году не нужно 
     Формы уведомления утверждены Приказом ФНС России от 24.04.2020 N ЕД-7-14/272@ www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_354339/
Здесь PDF файл
www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_354339/748020f4438ac51eac2df9437e2af4379e8f87f6/

     Ответственность за нарушение п.2 и 2.1 статьи 15.25 КоАП( для ИП как для должностных лиц) www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/

     Но помимо уведомления о наличии счета необходимо подавать отчеты о движении средств и фин.активов по счетам.     Это обязательство наложено все той же статьей 12 ранее указанного ФЗ. Поскольку для ФНС будет считаться что счет используется для деятельности  ИП РФ, отчеты о движении средств по нему подаются ежеквартальные.

    Ответственность за нарушение — п.6, 6.1,6.2, 6.3 ст.15.25 КоАП( для ИП как для должностных лиц) www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/4adb77015309c711961ab12777e722a3b004b694/

     Должен ли гражданин отчитаться о каких-то налогах за границей?

4. Какие налоги гражданин должен уплачиваться в РФ и какие штрафы ему придется выплатить?

        В РФ о налогах за пределами РФ отчитываться не нужно, а вот учесть их в рамках доходов ИП РФ Вы обязаны, с необходимостью оплаты с данных доходов налогов в РФ как ИП РФ. Позицию Минфина привел в самом начале. За неотражение доходов, если вскроется предусмотрена ответственность: 

За неподачу декларации — ст.119 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/d9beb5691273fac122dfc8c6257fedd2b31116ca/

За неоплату налога в срок — ст.122 НК https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/1bab8cfd8c4da82e8af44f7ebcbfa1716bac9586/

Плюс доначисление налога и пеня — ст.75 НК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/10fdf2faa7c30851b7673ac4ca893589c88f24f7/

Если сумма налогов «оптимизированных » таким образом за 3 года превысит 2.7 млн.руб. возникнет уголовная ответственность — ст.198 УК www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/e270bffc924c8d102ca5740e5b8c405a451734a8/

5. Если гражданин решит вернуться в РФ и стать налоговым резидентом РФ, как поступать с открытым счетом и ИП? Является ли лучшим вараном их закрыть?

На первый взгляд да, лучше закрыть, дабы не возникало лишних налогов и отчетности. Но встанет вопрос с приемом оплат от нерезидентов, поскольку с получением денег на счета в банках РФ будут сложности в рамках санкций введенных против РФ. 

    При этом, на настоящий момент существуют иные варианты построения схем получения оплаты от нерезидентов.

     Вообще же Ваш вопрос касается построения схемы работы с оптимизацией по налогам и минимизацией рисков по валютному законодательству, что требует обсуждения целой массы нюансов. Самые начала я Вам привел. Все остальные  моменты, а деталей и нюансов масса, могут быть  разобраны в рамках отдельной полноценной услуги в чате( кнопочка рядом с фото юриста, доступна при входе на сайт через браузер)

С уважением Евгений Беляев