Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Суть вопроса: выплата налога после продажи и купли жилья в один календарный год
Здравствуйте
Суть вопроса: в сентябре 2020 продали квартиру, условно за 5 млн рублей. Была долевая собственность пополам с сестрой, по 1/2. Приватизация была в этом же 2020, родители был отказниками. В этом же году купила квартиру стоимостью в 2 раза большей, чем полученная прибыль (из них 2,5 млн ипотеки)
В марте стоит вопрос выплаты налога в 13% т.к. приватизация менее 5 лет.
Мне юристы предлагают содействие в оформлении декларации, с комментарием, что можно оформить налог по какой-то форме, отличной от взаимовычета, и вообще платить не надо будет, т.к. по факту прибили и не было, сумма сразу была вложена в жилье и плюс еще и кредит ипотечный брала. Ни разу не получала никакого вычета (на на продажу, ни на покупку).
Подскажите, какое ваше мнение и какие варианты оформления налога в декларации возможны в моем случае? Действительно ли если стоимость приобретенного жилья выше полученной, то это дает возможность не выплачивать 13%?
стоимостью в 2 раза большей, чем полученная прибыль (из них 2,5 млн ипотеки)
Маргарита
Маргарита, добрый день! Покупка жилья в том же налоговом периоде что и продажа приватизированной квартиры дает право заявить налоговый вычет предусмотренный п.п. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ в размере до 2 млн. (если ранее такой вычет не использовали). На эту сумму уменьшается налоговая база от продажи первой квартиры. Также у Вас есть право уменьшить налоговую базу на вычет, предусмотренный п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ в размере до 1 млн. В данном случае он делиться между двумя собственниками поровну. Чтобы каждый мог им воспользоваться в полном объеме квартиру необходимо продавать разными договорами по долям. Таким образом при озвученных условиях при продаже квартиры за 5 млн. (каждому по 2,5 млн.) Вы налог платить не будете т.к. заявите 2 млн. вычета в связи с покупкой и 500 тыс. по п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. При этом если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости налоговая база определяется как 70% КС а не от цены продажи ( ст. 214.10 НК РФ).
Здравствуйте.
Подскажите, какое ваше мнение и какие варианты оформления налога в декларации возможны в моем случае?Маргарита
При продаже квартиры вы можете уменьшить доход на 1 млн. руб., поскольку квартира была в долях, то каждый по 1/2, то есть по 500 000 руб.
итого у каждого доход по 2.5 млн. уменьшается на 0.5 млн. в итоге у каждого доход по 2 млн.
Если купили квартиру за 10 млн в долях по 1/2, то у каждого образуется право на вычет в размере 2 млн. руб.
Поскольку продажа и покупка в одном году, то каждый может уменьшить доход на эти 2 млн. в итоге у вас действительно не будет налоговой базы НДФЛ.
2.5 — 0.5 = 2 — 2 = 0.
Также нужно учитывать что если продали квартиру за цену ниже чем 70 % от кадастровой стоимости (кс), то в целях налогообложения будет учитываться 70 % кс.
Декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 года.
Действительно ли если стоимость приобретенного жилья выше полученной, то это дает возможность не выплачивать 13%?Маргарита
Если приобрели квартиру в долях по 1/2, то да.
ст. 220 НК РФ
3) при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле…
3. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей.
тут еще важно, чтобы право собственности было зарегистрировано в 2020 либо если это ДДУ — в 2020 был подписан акт приема. В противном случае вычет в связи с покупкой можно будет получить только в налоговом периоде когда наступит одна из указанных дат, соот. уменьшить налоговую базу за 2020 год на данный вычет не получится