У меня есть брокерский счет у иностранного брокера https://www.interactivebrokers.co.uk/. Я переводил со своего счета ИП swift переводами деньги на свой счет. Налоговая прислала требование (прикрепленный документ). Какие конкретно документы требуются по этому обращению налоговой и как отвечать?
Добрый день. В данном случае Вам необходимо дать пояснения в ФНС, что деньги со счета перечислялись не в рамках ведения Вами ВЭД, а в качестве инвестирования собственных средств на счет брокера для торговли на бирже. При этом необходимо представить договор с IB. На будущее, для снятия вопросов у банка и ФНС по поводу перечисления средств брокеру, лучше это делать со счета физ.лица, а не расчетного счета ИП, поскольку, в силу Инструкции БР 153 И
2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
2.3. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, а также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой
http://www.consultant.ru/docum...
В данном случае у Вас траты не связанные с ведением предпринимательской деятельности, а связанные с инвестированием Ваших средств. Это и необходимо в настоящий момент пояснить и доказать ФНС
Так же не забывайте что за период 2020г. в 2021г. необходимо будет подать отчет о двиежении средств по счету у брокера — ст.12 ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле. Если счет у брокера был открыт в 2020г. и позже, Вы должны были уведомить ФНС о его открытии. За неисполнение данных обязанностей установлена ответственность по ст.15.25 КоАП — пункты 2, 2.1, 6, 6.1, 6.2, 6.3 http://www.consultant.ru/docum...
Ну и естественно, если по сделкам с цб у IB был получен в 2020г. доход, Вы должны отчитаться по нему, подав декларацию 3 НДФЛ в срок не позднее 30 апреля 2021г. и оплатить налог не позднее 15 июля.
Все остальные моменты могут быть детально рассмотрены в рамках отдельной полноценной услуги в чате.
С уважением Евгений Беляев
