Добрый день! Проживаю за границей около 2 лет. Работаю в IT-индустрии, официально не трудоустроен. Тем не менее, периодически получаю на рублевую карту платежи за проделанную работу. Хочется понять как лучше поступить, чтобы точно не возникло проблем с государством. Переводы до 120 тыс в месяц, по разному. Может зарегистрироваться к самозанятый, возможно там ставка НДФЛ будет ниже
Здравствуйте.
Если вы проживаете за границей, то не являетесь налоговым резидентом по НДФЛ в РФ, так как выполняте работу не в РФ, поэтому вам не нужно уплачивать в РФ НДФЛ. Вам нужно уплачивать налоги в стране налогового резидентства, скорее всего там где вы постоянно проживаете.
Если же зарегистрируетесь в РФ как самозанятый, то должны будете уплачивать налоги и в РФ как самозанятый и в стране проживания налог на доходы. Так как спецрежимы (УСН, самозанятый) не подпадают под соглашения об избежании двойного налогообложения.
Переводы до 120 тыс в месяц, по разному. Может зарегистрироваться к самозанятый, возможно там ставка НДФЛ будет ниже
Артем
Артем, добрый день! Согласно ст. 209 НК РФ налоговые резиденты платят ндфл только с доходов получаемых от источников в РФ. Перечень таких доходов определен ст. 208 НК РФ. В Вашем случае источник дохода находится за пределами РФ ( по Вашему фактическому месту нахождения) поэтому в РФ с указанных доходов ндфл Вы платить не должны а для целей минимизации налогообложения в стране фактического пребывания регистрация в качестве ИП или самозанятого в РФ никаких налоговых послаблений Вам не даст
Добрый день! А если будет вопрос относительно законности этих средств, я так понимаю их ведь тоже налоговая задает? что делать если я не могу их подтвердить, никаких договоров ни с кем не заключаю. Что вообще нужно сделать, что этих вопросов не было? может вообще зря переживаю, суммы то ведь небольшие
законности этих средств, я так понимаю их ведь тоже налоговая задает?Артем
Российскую налоговую в данном случае эти доходы не должны интересовать пока Вы являетесь налоговым НЕрезидентом РФ, т.е. не должны платить в РФ налог с них. В плане соблюдения валютного законодательства аналогично — в силу ч. 8 ст 12 Федерального закона №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» согласно которой обязательства и ограничения, связанные с получением валюты от нерезидентов на счета за рубежом не касаются лиц, пребывающих за пределами РФ более 183 дней в отчетном году.
Добрый день. Вы не являетесь налоговым резидентом РФ — ст.207 НК. В этом случае, в связи с тем что Вы проживаете за рубежом и ведете работу именно отттуда, Ваши доходы относятся к доходам от источника за пределами РФ
Ст.208 НК
3. Для целей настоящей главы к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся:
6) вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу, совершение действия за пределами Российской Федерации
В связи с этим Ваши доходы в РФ ФНС интересовать не будут и налогообложению не подлежат — ст.209 НК. Декларировать Вы их не должны.
При этом, проживая в иной стране как правило от 183 дней ( а ряде стран меньше) Вы становитесь налоговым резидентом указангой страны. В большинстве стран у резидентов подлежит налогообложению общемировой доход. Поэтому Вы должны декларировать указанный доход в стране проживания и там же платить с него налоги. В РФ Вам ничего регистрировать не нужно. Вы не получаете дохода от источника в РФ и ведете деятельность за ее пределами.
Все остальные моменты касаемые налогообложения в стране резидентства возможно разбирать в рамках отдельной полноценной услуги в чате.
С уважением Евгений Беляев
Как раз договоров нет. Просто делаю работу по тех. заданию, потом даю номер карты. Так и получаю средства.
Да это не суть важно в данном случае. Вы не ведете деятельность в РФ и не являетесь налоговым резидентом, в связи с чем не имеете налоговых обязательств в РФ.
Вам здесь нужно разбирать вопрос с декларированием дохода в стране резидентства, поскольку, как я понял, Вы ничего там не декларировали и налогов не платили. А вот это уже чревато последствиями в случае выяснения.
По РФ же каких то поводов для беспокойства у Вас нет
Добрый день! А если будет вопрос относительно законности этих средств, я так понимаю их ведь тоже налоговая задает? что делать если я не могу их подтвердить, никаких договоров ни с кем не заключаю. Что вообще нужно сделать, что этих вопросов не было? может вообще зря переживаю, суммы то ведь небольшие
Вы неподведомтсвенны ФНС РФ. Вы нерезидент к тому же не получающий доход от источника в РФ. Даже если вопросы ФНС РФ будут заданы, достаточно показать что Вы нерезидент и вели деятельность за пределами РФ. На этом вопросы будут сняты. Вам не органов РФ нужно бояться, а страны резидентства
Добрый день! Просто переживаю, что мне напишут из налоговой и спросят про происхождение средств, которые время от времени приходят ко мне на карту. Типо: вот у вас транзакция на 110 тыс. рублей, откуда это и почему не уплатили налог, если это доход
вопросы могут быть в рамках ФЗ 115 по поводу законности этих денег, но у вас наверное есть договоры с контрагентом, и вы сможете подтвердить легальность этих средств.
Если с налоговой будут вопросы, то поясните что не были налоговым резидентом в связи с чем не должны были уплачивать налоги от источников за пределами РФ.