Налог 13 процентов от продажи недвижимости

Здравствуйте.

Если будете продавать по одному договору, то вычет в 1 млн. поделится поровну, каждому по 500 000 руб. Если по отдельным договорам, то каждый может получить вычет по 1 млн.

Также можно уменьшить налоговую базу на расходы наследодателя на покупку квартиры.

Если в этом же году купите квартиру и ранее не использовали право на вычет в связи с приобретением жилья или он у вас остался, то можете уменьшить налоговую базу в связи с продажей жилья на вычет в связи с приобретением жилья (до 2 млн. руб.)

И учитывайте что если цена продажи меньше 70 % от кадастровой стоимости квартиры, то применяется стоимость равная 70 % от кадастровой.

Добрый день Анжела!

Да, платить налог нужно. При этом нужно учитывать кадастровую стоимость квартиры: если договорная стоимость ниже 70% кадастровой, то налог уплачивается исходя 70% кадастровой стоимости (п. 2 ст. 214.10 НК РФ) за минусом имущественного налогового вычета или расходов по покупке Вашей мамой квартиры.

Вычет предоставляется в размере 1 млн рублей. Если Вы продадите каждый свою долю отдельно, то вычет в 1 млн рублей будет предоставлен каждому. Если продадите квартиру одним договором, то вычет полагается каждому в соответствии с долей в квартире (50/50 — по 500 тыс руб каждому).

Или же уменьшаете доход на документально подтвержденные расходы по покупке квартиры Вашей мамой.

Кроме этого, если ранее не воспользовались вычетом по покупке жилья, то можете воспользоваться таким вычетом в размере 2 млн рублей каждому и уменьшить таким образом доход.

Здравствуйте, Анжела!

при продаже Вам следует помнить, что в случае если цена продажи менее 70% от кадастровой стоимости объекта (доли в нем), то за налоговую базу ФНС возьмет сумму равную 70% от кадастровой стоимости (ст.214.10 НК).

Будем ли мы с сестрой облагаться налогом 13 процентов?

Анжела

да, Ваш доход будет облагаться НДФЛ, но с учетом права на налоговый имущественный вычет по подп.1 п.1 ст.220 НК (не более 1 000 000 рублей) либо вместо него по абз.17-18 подп.2 п.2 ст.220 НК (доход минус расходы наследодателя  по приобретению квартиру, которую Вы унаследовали). если за счет вычетов сведете налоговую базу к нулю, налог платить не будете, но декларацию подать придется.

Риелтор предлагает оформлять сделку у нотариуса. Какие есть еще варианты?

Анжела

если продавать будете квартиру как единый объект по одному договору, нотариально заверять не обязательно

На счет сестры покупатель перечисляет 1 млн рублей, на мой счет 1850 ( с мат. капиталом)

Анжела

Здравствуйте, каждый продавец может получить налоговый вычет в размере 1 млн рублей (ст. 220 НК РФ). То есть Ваша сестра не будет платить никаких налогов, что касается Вас, то под налог попадет сумма превышения, т.е. 850 т.р. При этом если в одном периоде будет покупка другой недвижимости, то можно будет произвести взаимозачет подлежащего уплате и возмещения налога. Согласно Письму Минфина РФ от 30 января 2015 г. N 03-04-05/3648

Если продажа и покупка квартиры (с оформлением документов, подтверждающих право собственности на нее) произведены в одном налоговом периоде (календарный год), то налогоплательщик вправе одновременно воспользоваться вышеназванными имущественными налоговыми вычетами. 
Сумма дохода, превышающая размер примененных имущественных налоговых вычетов, облагается налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов. 

То есть в этом случае возможно не платить НДФЛ вовсе в случае, если приобретение недвижимости произойдет в том же налоговом периоде. 

Здравствуйте!

Риелтор предлагает оформлять сделку у нотариуса.

Анжела

Сделку можно оформить без нотариуса — закон позволяет это сделать, когда доли продаются по одному договору (см. Федеральный закон от 13.07.2015 N 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости»)

Статья 42. Особенности государственной регистрации права общей собственности на недвижимое имущество
1.… Сделки по отчуждению или договоры ипотеки долей в праве общей собственности на недвижимое имущество подлежат нотариальному удостоверению, за исключением сделок при отчуждении или ипотеке всеми участниками долевой собственности своих долей по одной сделке, .......