Имеет ли право Резидент РФ получить выплаты за пределами РФ

Question

Описание ситуации: Резидент РФ является владельцем акций Альтернативного Инвестиционного Фонда (AIF); Резиденция фонда - Люксембург; Фонд ликвидируется (добровольно, по решению собрания акционеров); Фонд производит выплаты капитала акционерам по мере ликвидации активов; Вышеуказанный Резидент РФ получает эти выплаты на свой счет в банке за пределами РФ (Евросоюз); Вопросы: Имеет ли право Резидент РФ получить эти выплаты на свой счет в банке за пределами РФ (Евросоюз) с точки зрения валютного законодательства РФ? Если нет, то какие санкции на него могут быть наложены?

Роман Янушко · Answer

Здравствуйте, Регина. Счет где открыт? Имеет согласно ст. 12 закона о валютном регулировании, если счет открыт в банке, который находится на территории страны, участвующей в обмене финансовой информацией. Например, Люксимбург участвует в автоматическом обмене финансовой информацией. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» 5.2. Наряду со случаями, указанными в части 5.1 настоящей статьи, на счета (во вклады) физических лиц — резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены без ограничений денежные средства, получаемые от нерезидентов, при условии, что такие банки расположены на территории государства — члена ЕАЭС или на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией.

Дмитрий Носиков · Answer

Здравствуйте. Имеет ли право Резидент РФ получить эти выплаты на свой счет в банке за пределами РФ (Евросоюз) с точки зрения валютного законодательства РФ? регина Да имеет право поскольку Люксембург осуществляет автоматический обмен информацией с РФ. ч. 5.2.ст. 12 ФЗ о валютном регулировании 5.2. Наряду со случаями, указанными в части 5.1 настоящей статьи, на счета (во вклады) физических лиц — резидентов, открытые в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, могут быть зачислены без ограничений денежные средства, получаемые от нерезидентов, при условии, что такие банки расположены на территории государства — члена ЕАЭС или на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией. Приказ ФНС России от 21.11.2019 N ММВ-7-17/582@ «Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией, и о признании утратившим силу приказа ФНС России от 04.12.2018 N ММВ-7-17/784@»