Нужно ли в расчете вычитать стоимость 4 млн, за которую был куплен участок?

Question

Нужна помощь налогового консультанта по продаже недвижимости. Продаю дом в СНТ. Попадаю на НДФЛ тк есть другое имущество и в собственности менее 5 лет. Задача юристу построить грамотную схему для ДКП с целью минимизации налога. Вводные данные: 1. Участок куплен в 2014 году с: а) неоформленным домом 253 метра б) садовый летний дом 40 метров в) хоз постройка 4м г) хоз постройка 1.5м 2. Неоформленный дом 253 м. оформили в 2019 году, как "Гостевой Дом" Кадастровая стоимость: 7 629 895,86 руб. 3. Кадастровая стоимость участка: 1 757 304,64 руб. Вопросы 1. Участок и хоз постройки в собственности более 5лет, получается с него платить налог не буду? значит можно его завысить? Какие пределы есть по цене участка и кто это устанавливает? 2. Можно ли увеличить стоимость садового дома и до каких пределов? 3. Хоз постройки, на которые есть свидетельства могут ли оцениться и как? 4. Верна ли информация, что минимальная цена, которую можно указать в ДКП -70% от кадастровой стоимости дома? 4. Цена, за которую покупали в 2014 году - 4 млн 5. Цена, за которую продаем сейчас 15.7 млн 6. В связи с тем, что было много вложено в обустройство дома, могу ли я указать что именно было вложено и стоимость этого, будет ли вычет? 7. Читал, что существует вычет 1 млн. Вопрос на 1 чел или на супругу можно тоже? То есть 2 млн. вычет? 8. Нужно ли в расчете вычитать стоимость 4 млн, за которую был куплен участок? Все данные имеются, хочется увидеть схему с комментариями, а не много букв. Благодарю.

Андрей Власов · Answer

значит можно его завысить? Какие пределы есть по цене участка и кто это устанавливает? Виталий Виталий, добрый день! Да, если более 5 лет в собственности то полученный доход не облагается НДФЛ ( ст. 217, 217.1 НК РФ). Цена имущества в договоре регулируется по соглашению сторон ( ст. 424 ГК РФ), никто ее не определяется кроме участников договора 2. Можно ли увеличить стоимость садового дома и до каких пределов? Виталий можно, пределов нет 3. Хоз постройки, на которые есть свидетельства могут ли оцениться и как? Виталий кто? зачем их будет оценивать? 4. Верна ли информация, что минимальная цена, которую можно указать в ДКП -70% от кадастровой стоимости дома? Виталий нет, это неверная информация. Повторю, цену определяете Вы сами. Это заблуждение проистекает от неразобравшихся в законодательстве юристов и основано на порядке расчета налоговой базы от продаже недвижимости установленном ст. 214.10 НК РФ согласно которой если цена продажи имущества ниже 70% его кадастровой стоимости то налог рассчитывается от 70% КС. 5. Цена, за которую продаем сейчас 15.7 млн распределить в договоре стоимость имущества так, чтобы на дом приходилась цена равная 70% кадастровой, меньше ставить просто нет смысла. При этом для уменьшения налоговой базы по дому Вы вправе либо учесть фактические расходы на его приобретение, документально подтвержденные либо воспользоваться налоговым вычетом предусмотренным п.п. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ в размере 250 тыс.руб.

Юлия Павлюк · Answer

Здравствуйте! вчера был принят закон об освобождении от НДФЛ семьям с детьми при продаже и покупке бОльшего жилья. Вопрос — наш дом не оформлен как жилой, значит закон нас не коснулся? Виталий Новый закон будет действовать только в отношении комнат, квартир (части квартир), жилых домов (части жилых домов) и долей в праве собственности на жилое помещение. 2.1. Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте — жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия: Ну и потребуется, помимо этого, соответствие целому ряду условий (возраст детей, период покупки нового жилья, размеры нового жилья, кадастровая стоимость проданного жилья).