Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как отразить дебеторскую задолженность по госконтракту
Добрый день.
Заключен Госконтракт (у заказчика средства Федерального бюджета) на оказание услуг (ежемесячно). Акты об оказании услуг подписаны. Через некоторое время заказчик прислал письмо: ...на основании внутренней аудиторской проверки были перечислены излишние средства, тк услуги оказаны не в полном объеме..
Средства вернули заказчику на основании письма.
Сейчас стоит вопрос как верно отразить сумму в бух.учете.
Корректировочный акт заказчик отказывается подписывать, объясняя, что для него это невозможно. Соответственно деньги тоже не может вернуть.
Какие предложите варианты решения в данной ситуации?
Андрей, здравствуйте.
Судя по всему у вас возникла ситуация связанная с претензией заказчика к полноте и качеству оказанных услуг. Такие претензии нередко выставляются именно письмом и если вы оплатили данную претензию значит вы с ней согласны. Расчеты по претензиям учитываются на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», субсчет 76-2 «Расчеты по претензиям». Сумма претензии, признанная исполнителем, отражается у него в составе прочих расходов на основании п. 11 ПБУ 10/99.
Соответсвенно в бухучете вам следует сделать проводки:
Д76.2 К51 — претензия оплачена
Д91.2 К76.2 — претензия отнесена в расходы.
Корректировать реализацию в данном случае необходимости нет.