Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Категории
700 ₽
Вопрос решен
Переход с ООО на УСН на ОСНО, учет НДС
Добрый день.
ООО на УСН 6%. С 2020 года хотим добровольно перейти на ОСНО.
Насколько я понял уведомление нужно подать до 15 января, верно?
Вопрос 1. Мы произвели в декабре 2019 года несколько поставок на условии постоплата. Поставки без НДС. Отгрузки товара закрыты декабрем, но фактически деньги за эти поставки мы получим в январе 2020 года.
Учитывая, что с 2020 года мы будем на ОСНО нужно ли нам с этих денег уплачивать НДС?
Вопрос 2. Мы закупили в конце 2019 года товар в Китае. Заплатили за него входной НДС на таможне, в декабре. Мы сможем принять этот НДС к вычету? Товар на балансе компании, еще не реализован.
, Юрий, г. Москва
Юрий Колковский
рейтинг 8.3
Эксперт
Насколько я понял уведомление нужно подать до 15 января, верно?Юрий
Здравствуйте. Да верно.Прекращение использования УСН на добровольной основе производится путем подачи уведомления в налоговую до указанной даты (п. 6 ст. 346.13 НК РФ).
Учитывая, что с 2020 года мы будем на ОСНО нужно ли нам с этих денег уплачивать НДС?Юрий
Согласно п. 3 ст. 346.11 НК РФ, НДС не рассчитывается, а полученную оплату не включают в базу по этому налогу, поскольку непосредственно в момент реализации ООО не было плательщиком НДС (письмо Минфина РФ от 12.03.2010 № 03-11-06/2/33).
Вопрос 2. Мы закупили в конце 2019 года товар в Китае. Заплатили за него входной НДС на таможне, в декабре. Мы сможем принять этот НДС к вычету? Товар на балансе компании, еще не реализован.Юрий
Считаю, что поскольку ввозимые товары предназначены для перепродажи, то датой, когда они приняты на учет, считается день их оприходования на счет 41 «Товары». Вы были на УСН 6%, соответственно Вам следует включать НДС в стоимость товаров (подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ).
Евгений Каргапольцев
рейтинг 9.3
Эксперт
Здравствуйте, Юрий
Вопрос 1. Мы произвели в декабре 2019 года несколько поставок на условии постоплата. Поставки без НДС. Отгрузки товара закрыты декабрем, но фактически деньги за эти поставки мы получим в январе 2020 года.
Учитывая, что с 2020 года мы будем на ОСНО нужно ли нам с этих денег уплачивать НДС?
Нет, НДС не уплачивается. Имеется разъяснение Минфина, данное им в Письме от 16 июня 2014 г. N 03-11-06/2/28542 https://ipipip.ru/pisma-minfina/2014/iyun/16-5.php
Согласно «пункту 2 статьи 346.11» Кодекса организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации, а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со «статьей 174.1» Кодекса. Поэтому включать в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость денежные средства, полученные организацией после утраты права на применение упрощенной системы налогообложения и перехода на общий режим налогообложения за услуги, оказанные в период применения упрощенной системы налогообложения, без учета налога на добавленную стоимость не следует.
Вопрос 2. Мы закупили в конце 2019 года товар в Китае. Заплатили за него входной НДС на таможне, в декабре. Мы сможем принять этот НДС к вычету? Товар на балансе компании, еще не реализован.Юрий
Согласен с коллегой Колковским.
Похожие вопросы
Генеральный директор ООО Победа изготовил ряд фиктивных документов
Генеральный директор ООО «Победа» изготовил ряд фиктивных документов о выделении ему несуществующим Центральным управлением реализации
Министерства обороны Российской Федерации двух комплектов больших автомобильных разборных мостов. Затем он предложил приобрести данное оборудование руководителям двух фирм. Будучи введенными в заблуждение, директора этих коммерческих структур отдали распоряжение на перевод средеть на счета ООО «Победа» Завладев 150 млн. рублей, генеральный лиректор ООО «Победа» приобрел 2 антомобиля и 18 векселей Сбербанка России. Часть средств он потратил на личные нужды, оплатив дорогостоящую гурпосздку, Оцените ситуацию на предмет наличия признаков преступлений.
Какое решение должен прицять следователь? Обоснуйте свой ответ.
ЕслиВ Интернете от имени ООО размещалась реклама о продаже
ЕслиВ Интернете от имени ООО «…» размещалась реклама о продаже нефти и нефтепродуктов. В рекламном объявлении указывалась заниженная цена. Основным условнем поставки нефти или нефтепродуктов по низкой цене являлась полная предоплата за весь объем приобретаемого покупателем товара. Переговоры с потенциальными покупателями проволили мене/бры ООО «….» по телефону. Подписание договора происходило в офисе ООО «…» или посредством факсимильной связи и электронной почты. Денежные средства, полученные от покупателей, перечислялись на расчетные счета фиктивных организаций и обналичивались. Оцените ситуацию на предмст наличия признаком преступления. Какое решение должен принять следователь?
Уже несколько раз покупатели ИП Иванова обращались в ООО "Ромашка" с претензиями к товарам, приобретенным у ИП Иванова
ООО Ромашка является правообладателем товарных знаков "Ромашка" №1 и №2 с разными классами МКТУ (назовем их классами 1 и 2 соответственно). Выпускает и продает товары под маркой "Ромашка" класса 1. Товары класса 2 не выпускает и не продает более 10 лет.
ИП Иванов продает товары класса 2 под знаком "Одуванчик", принадлежащим третьему лицу, на маркетплейсах "Озон", "Вайлдберриз" и др. При этом ИП Иванов использует наименование "Ромашка" как наименование магазина на маркетплейсе. Покупатель на маркетплейсе в карточке товара видит: продавец - Ромашка, при желании может войти в профиль продавца, и там обнаружить, что это на самом деле ИП Иванов. Уже несколько раз покупатели ИП Иванова обращались в ООО "Ромашка" с претензиями к товарам, приобретенным у ИП Иванова.
ООО "Ромашка полагает", что действия ИП Иванова нарушают его права на товарный знак. Порекомендуйте действия для прекращения нарушения, что нужно предусмотреть.
Здравствуйте, такая ситуация купил авто на ограничениях давно.Хозяин погиб на сво, машина снялась с учета
Здравствуйте,такая ситуация купил авто на ограничениях давно.Хозяин погиб на сво,машина снялась с учета ограничения остались,слышал что государство списывает все долги погибших на сво,что мне можно сделать и как ускорить процесс снятия ограничений?Машина стоит без учета ездить не могу.
Вид снятия с учета в данном случае "в связи с его вывозом из РФ"?
Просьба прояснить ситуацию.
Я гражданин РФ, но получил ВНЖ Республики Казахстан (далее РК). У меня в собственности в РФ есть автомобиль. С конца 2023 года в соответствии с новыми поправками в законах Республики Казахстан, при получении ВНЖ для пользования личным автомобилем необходимо ставить его на учет в РФ, при этом необходимо снять его с учета в РФ.
1. Может ли снять мое авто с учета в РФ мое доверенное лицо (у которого есть доверенность в том числе с указанной в ней возможностью рег. действий авто) без моего личного присутствия? Или я могу сделать это дистанционно на портале Госуслуг? Если снятие с учета может произвести мое доверенное лицо, то может ли оно же вывезти его за пределы РФ, и как это делается (какие-то транзитные номера или что-то подобное)?
2. Вид снятия с учета в данном случае "в связи с его вывозом из РФ"? На портале госуслуг (на этой странице - https://www.gosuslugi.ru/help/faq/cancel_registration/2354) указано в том числе, что "В новом СТС в графе «Адрес» будет указана страна проживания иностранного владельца", а также в числе необходимых документов для снятия с учёта при вывозе за границу указано "Паспорт иностранца — нового владельца". Но ведь владелец остается тот же, то есть я.
Как действовать?
Спасибо. По второму вопросу не понял ответ, не могли бы Вы пояснить. Мы сможем принять к вычету денежные средства, уплаченные за ввоз товара (который в данный момент на балансе компании и еще не реализован)в конце 2019 года (уплата НДС 20% за ввоз товара на территорию РФ, в таможню).