Upwork, разработка ПО и УСН 6%. Как правильно вести КУДиР?
ИП УСН 6%, с 2020 планирую переходить на патент. Зарегистрировался 18 сентября как ИП. Работаю в сфере разработки ПО с иностранными заказчиками через Upwork.com.
Upwork.com предоставляет мне услугу по обеспечению сделки между мной и заказчиком. Оплата от заказчика поступает в валюте на мой счёт в Upwork (есть invoice (счёт, счёт-фактура — не знаю точного перевода на русский), в котором это отражено, образец приложил). С этого моего счёта я оплачиваю услуги Upwork (опять же и на это есть invoice, образец приложил) и затем осуществляю перевод в свой банк на рублёвый расчётный счёт ИП. Upwork.com также выплачивает НДС в нашей стране с моей комиссии, поэтому я, вроде бы, не должен платить НДС за то, что я им оплачиваю их услуги. Есть ещё нечто вроде акта приёмки выполненных работ, не знаю, что с ним делать, но образец приложил на всякий случай.
Свои вопросы в Налоговой службе по месту жительства я задавал и получил ответ, который был длинный и пространный, но суть его сводилась к следующему: надо вести КУДиР, платить налоги вовремя, не забывать про ПФР и ОМС, читать НК, там всё написано. Прекрасный ответ, но у меня нет времени и квалификации читать и понимать (что немаловажно) НК. У меня куча других задач и я просто не могу тратить время еще и на это. Но налоги платить хочу и хочу платить их так, чтобы перед камеральной проверкой не пить валидол с корвалолом вёдрами и канистрами.
Вопросы, на которые хочу получить квалифицированные ответы:
Как вести КУДиР в моём случае?
Что именно туда заносить?
Нужно ли фиксировать там прибыль в момент поступления денег на мой счёт в Upwork.com на основании того invoice'а, который я получаю?
Если нет, то почему, на основании какой статьи НК?
Достаточно ли фиксировать в КУДиР только те поступления, что оказались на моём РС ИП и если достаточно, то почему, на основании какой статьи НК?
- Confirmation of Services Form.pdf
- T262523455.pdf
- T262523448.pdf
Господа, спасибо огромное за ответы. Передал их бухгалтеру. Подозреваю, что будет еще один или два вопроса, поэтому пока не закрываю свой вопрос. Ваши ответы мне показались максимально развёрнутыми и понятными в части касающейся НК. Но так как я полный профан и в бухгалтерии, то возможно есть недосказанность в части касающейся заполнения КУДиР (не знаю, достаточно ли документов в той форме, что я предоставил в качестве образца — это тот вопрос, который я могу задать от себя прям сразу, но может есть ещё что-то, что недоступно мне, так как я не знаком с предметом достаточно).
И не будет ли наглостью, если я уточню свой вопрос в разрезе ПСН: я спрашивал в налоговой об этом, но ответ был несколько аморфным.
В случае применения ПСН надо или нет вести КУДиР?
Если надо, то вести по тем же правилам, что и в случае с УСН?
Планирую, как я уже говорил, переходить на ПСН с начала следующего года. Как уже разъяснял мне в другом моём обращении сюда г-н Чернобавский (огромное спасибо вам, Дмитрий), ПСН мне должно обойтись дешевле.
И планирую приблизительно с середины будущего года отказаться от Upwork в пользу взаиморасчётов через Payoneer (нечто вроде PayPal). И тут у меня тоже есть вопросы, которые связаны с предыдущими. Преамбула: Payoneer взимает небольшую комиссию за каждую операцию на счёте (вплоть до перевода денег с основного счёта на внутренний счёт пластиковой карты, но тут могу и ошибиться) и не является налоговым резидентом в РФ, насколько мне известно.
Как быть с Payoneer в разрезе НДС (они не платят в нашей стране его, а мне надо платить НДС за то, что я приобретаю у них услуги за перевод денег и т.п.)?
Нужно ли в случае прямой работы с иностранным клиентом составлять договор, или достаточно будет некого договора-оферты размещённого на моём личном сайте?
У меня не будет инвойсов, подобных тем, что формирует Upwork. У Payoneer есть какие-то аналоги, но там просто фиксируется факт поступления денег на счёт в Payoneet. Достаточно ли этого для ведения КУДиР и если недостаточно, то какие документы нужно будет предоставлять?
Если эти вопросы уже явный перебор, то просто скажите мне об этом и я открою новый вопрос.
По Payoneer последний вопрос:
Деньги со счёта Payoneer могут попадать ко мне на расчётный счёт ИП в виде рублей (как и Upwork — через Киви-Банк). Знаю, что там есть такая возможность. В этом случае процедура упрощается, или валютный контроль и прочие регулирующие органы всё так же будут иметь ко мне дополнительные вопросы?
И вытекающий из него вопрос по Upwork:
В КУДиР (или в КУД с 20 года) я вношу сумму в рублях по курсу ЦБ на день поступления денег. В этом случае, валютный контроль мною никак не интересуется? Просто по факту-то я получаю оплату в долларах, а уже потом трансформирую их в рубли.
Всем спасибо, бухгалтерия доложила, что теперь всё предельно ясно и понятно :-)
ведете КУД (ст.346.53 НК). похоже на КУДиР
в целом похоже.
Вы не плательщик НДС по ст.174.2 НК
да
да + выписку можете у них взять.