Как отобразить НДС в отчете с авансовых счёт фактур

Добрый день! Наша компания получила 5 авансов за работы,услуги с 20-х чисел августа 2019 года по 11 сентября 2019 года. Размер каждого аванса составлял по 10 000 рублей - итого было получено 50 тысяч рублей в т.ч. НДС 20% (были выставлены на каждый аванс авансовая счёт фактура) на 11.09.2019. 15 сентября мы подписываем кс-формы и выдаем счёт фактуру на 150 000 рублей выполненные работы,услуги. Подскажите как отобразить авансовые счёт фактуры в отчетности по НДС чтобы был правильный вычет с суммы 150 000,00 рублей.

04 октября 2019, 08:55, Илья, г. Видное

Максим Крохалев

Юрист, г. Пермь

Эксперт

Добрый день, Илья.

Вам просто следует отразить в книге покупок те же счета-фактуры с полученных авансов, которые вы выписали при получении авансов и должны отразить в книге продаж об этом сказано в п. 22 Правил ведения книги покупок:

22. Счета-фактуры, зарегистрированные продавцами (в том числе налоговыми агентами, указанными в пунктах 4 и 5 статьи 161 Налогового кодекса Российской Федерации) в книге продаж при получении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передаче имущественных прав, в том числе при использовании покупателем безденежной формы расчетов, регистрируются ими в книге покупок при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) в счет полученной суммы оплаты, частичной оплаты с указанием соответствующей суммы налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 6 статьи 172 Налогового кодекса Российской Федерации.

В декларации вы отражаете суммы начисленного НДС с авансов в строке 70 и эти же суммы в строке 170 как вычет.

04 октября 2019, 09:54

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Похожие вопросы

Исполнительное производство

Что делать, если заблокированный из-за банкротства счет арестовал пристав?

Добрый день. Счёт был заблокирован в связи с банкротством, затем через два месяца судебный пристав заблокировал счёт в связи с возмещением морального вреда по решению суда Дальнейшие действия и какие последствия

20 апреля, 20:56, вопрос №4929827, Алёна, г. Краснотурьинск

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Трудовое право

Можно ли брать неоплачиваемый отпуск и как часто?

Здравствуйте! Подскажите е пожалуйста как быть в э ой ситуации. В данный момент я одна с 3я детьми. С волей 18, 9 и 6 лет. Муж на Сво. Я иногда беру дни как не оплачиваемый отпуск. Бывает 2 дня или 1 день. Сегодня начальнику отправила заявление,что сегодня меня не будет один день за свой счёт. В ответ я получила ответ, что сколько можно, если так будет,то ищите себе работу. Скажите пожалуйста могу ли я брать дни в счёт неоплачиваемого отпуска и как часто? Спасибо

20 апреля, 15:35, вопрос №4929465, Светлана, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Взыскание задолженности

Что делать, если платеж по кредиту ошибочно обозначен как алименты?

У меня кредитная карта в счёт погашения долга дочка перевела на счёт 45.000 но написала что это алименты. Деньги не вышли в счёт погашения вернут ли мне их?

18 апреля, 15:43, вопрос №4927961, Екатерина, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Гражданское право

Что делать, если банк заблокировал счет по 115-ФЗ и задерживает вывод средств?

Здравствуйте. Мне банк заблокировал счёт на карте. И всяческий допуск к финансам. Запросили документы по 115-ФЗ. Проверку они не прошли. Мне порекомендовали закрыть счёт с выводом денег на другой счёт. Сказали что в течении 7календарных дней сделают перевод. Хотел узнать могут ли они не выполнить это действие в регламентые сроки и вобще не отдавать средства?

15 апреля, 18:25, вопрос №4925512, Илья, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Недвижимость

Законно ли принятие решения о проведении ремонта крыши и распределении расходов между всеми собственниками, если часть из них уже произвела ремонт за свой счёт?

В 16-квартирном доме часть собственников за свой счёт выполнила ремонт крыши над своими квартирами в период, когда управление домом не осуществлялось управляющей компанией. Три собственника отказались от участия в ремонте. В настоящее время дом находится под управлением УК. Один из собственников утверждает, что оставшаяся часть ремонта крыши будет выполнена УК, а расходы будут распределены между всеми жителями, включая тех, кто уже произвёл ремонт за свой счёт. Прошу разъяснить: 1. Законно ли принятие решения о проведении ремонта крыши и распределении расходов между всеми собственниками, если часть из них уже произвела ремонт за свой счёт? 2. Каким образом должны быть защищены интересы собственников, уже вложивших собственные средства в ремонт крыши, в случае принятия решения о дополнительном сборе средств на завершение работ? 3. Каков порядок принятия решения о проведении капитального или текущего ремонта общего имущества и распределении расходов между собственниками в многоквартирном доме?

15 апреля, 14:20, вопрос №4925183, Инна Екатерина, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.