День добрый!
Оформляем налоговый вычет на покупку квартиры в ипотеку.
30000$ — собственные средства, 47000$ — кредит. Покупка в 2005 году.
Я -ИП с УСН. Жена — работает по найму. Квартира в собственности 50/50. Состоим в браке.
Вопрос 1 -как мне получить возврат с процентов по кредиту?
Вопрос 2 — как будут учитываться собственные средства при возврате для меня и для жены.
Вопрос 1 -как мне получить возврат с процентов по кредиту?Константин
Константин, добрый день! В силу ст. 346.11 НК РФ ИП на УСН освобожден от уплаты НДФЛ по доходам от предпринимательской деятельности. Налоговый вычет по процентам предоставляется только за счет НДФЛ. Соответственно нужно чтобы за налоговый период за который Вы заявляете налоговый вычет у Вас был доход, облагаемый НДФЛ. Если его нет нет возможности получить налоговый вычет. Вычет может получить супруга, необходимо будет представить из банка справку по уплаченным процентам. Сам вычет учитывая что жилье приобретено в 2005 году и по процентам и расходам на покупку квартиры тогда не делился, а имущество приобретено в долевую собственность супруга может получить вычет пропорционально доле в праве, т.е. 1/2
Вопрос 2 — как будут учитываться собственные средства при возврате для меня и для жены.Константин
это не важно на собственные или заемные средства приобреталась квартира, для вычета учитываются все расходы но не более предельного размера устанволенной действовавшей в 2005 году редакции статьи 220 НК РФ (1 млн. на человека если не ошибаюсь) и неограниченный размер вычета по расходам на уплату процентов
При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом,распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность).
у Вас получается Вы и супруга по расходам на покупку квартиры вычет можете получить в размере 500 тыс. каждый, а по процентам — 50 на 50 без ограничения размера.
Здравствуйте, Константин!
Вопрос 1 -как мне получить возврат с процентов по кредиту?
Константин
т.к. Вы ИП на УСН, то не являетесь плательщиком НДФЛ, которым предоставлен интересующий Вас налоговый вычет по ст.220 НК.
соответственно, при отсутствии у Вас сейчас или в 3-х прошедших годах (2018-2016гг.) доходов, которые облагаются НДФЛ, Вы налоговый имущественный вычет не можете получить, поскольку возвращать Вам из бюджета попусту нечего.
Вопрос 2 — как будут учитываться собственные средства при возврате для меня и для жены.Константин
потраченные на приобретение квартиры собственные и заемные (кредитные) средства Вы учитываете в совокупности, а в целях получения налогового имущественного вычета расходы Вы с супругой распределяете пропорционально долям, т.е. пополам, поскольку в редакции ст.220 НК действовавшей на момент возникновения возникновения у Вас права на налоговый вычет (2005г.)
При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома или квартиры в общую совместную собственность).
Так как же я получу, если не уплачивал НДФЛ как ИП? Мне тоже подавать документы? Но как у меня их примут без 2-НДФЛ?
никак раз Вы не являетесь плательщиком НДФЛ. как появится объект налогообложения НДФЛ, например перейдете на ОСНО или продадите имущество как физ. лицо, то сможете воспользоваться своим правом на вычет и получить его.
касательно ИП на спецрежиме есть письмо Минфина от 27 апреля 2016г. N 03-11-11/24297
А для предпенсионеров есть какие нибудь льготы? Мне полных 58 лет.
Так как же я получу, если не уплачивал НДФЛ как ИП? Мне тоже подавать документы? Но как у меня их примут без 2-НДФЛ?
Вообще то не понятно… Как ИП я плачу налоги и сдаю каждый год декларацию…
Чтобы получить данный вычет нужен доход облагаемый ндфл. В том числе это доход от продажи имущества не использовавшегося в предпринимательской деятельности (квартира, например). Справка 2-ндфл не обязательна в принципе, нужна декларация и документы подтверждающие расходы.