У меня есть ИП. Оказываю услуги физ лицам, получаю платежи на свою карту Сбербанка. Действую ли я в рамках законодательства и какой объем средств может поступать на мою карту?

Действую ли я в рамках законодательства и какой объем средств может поступать на мою карту чтобы не было вопросов от банка и налоговой?

Жора

Жора, добрый день! Расчеты, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности должны осуществляться с использованием расчетного счета ИП а не счета физлица, п.2.2, 2.3

Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И
«Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов». Поскольку платежи безналичные как я понимаю каких то ограничений по сумме нет, в рамках 115-ФЗ банк в любое время может озадачить Вас вопросом относительно природы таких поступлений, заблокировать счет и предложить закрыть его

Добрый день! В соответствии с п. 2.3 Инструкции N 153-И индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой, для совершения операций, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой, открываются расчетные счета.Кроме того, учитывая норму п. 1 ст. 86 НК РФ, банковский счет, предназначаемый для расчетов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, может быть открыт и использоваться только физическим лицом, зарегистрированным в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя. Следовательно, текущий счет физического лица предназначен для использования в личных целях, а расчетный счет открывается и используется предпринимателем именно для расчетов, связанных с коммерческой деятельностью.

Кроме того, со стороны банка могут быть проверки в соответствии с Федеральным закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ. 

Здравствуйте Жора! Согласно ст. 41 НК РФ доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с гл. 23 и 25 НК РФ.

Проблем не будет, если у Вас указанная карта Сбербанка предназначена только для Вашей предпринимательской деятельности, чтобы не было путаницы с личными денежными средствами, тогда могут возникнуть проблемы, связанными  с налоговыми рисками. 

Здравствуйте.

Если вы добросовестно сообщаете обо всех поступлениях в налоговый орган, то у налоговой вопросов не будет. А вот банк будет не будет рад такому использованию карты вне зависимости от объема поступлений, так как банковские карты предназначены для личных целей и их обслуживание стоит значительно дешевле, чем обслуживание расчетного счета ИП.

Позиция налоговых огранов по данному вопросу изложена в письме от 6 марта 2013 г. N ЕД-3-3/772@

Федеральная налоговая служба, рассмотрев в пределах своей компетенции интернет-обращение по вопросу возможности осуществления расчетов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, через текущий счет физического лица, сообщает следующее.
Подпунктом 1 п. 2 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) предусмотрена обязанность налогоплательщика — индивидуального предпринимателя сообщать в налоговый орган по месту жительства об открытии или о закрытии счетов, используемых им в предпринимательской деятельности, в течение семи рабочих дней со дня их открытия (закрытия).В соответствии с п. 2 ст. 11 Кодекса для целей налогового законодательства и иных актов законодательства о налогах и сборах счетами признаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться, в частности, денежные средства индивидуальных предпринимателей.
Согласно п. 1 ст. 86 Кодекса банки открывают счета индивидуальным предпринимателям только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе.
Из норм п. 2.2 Инструкции Банка России от 14.09.2006 N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» следует, что физические лица на основании договора банковского счета могут открывать текущие счета для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.
Для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой, банками открываются расчетные счета. Расчетные счета открываются юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой (п. 2.3 Инструкции Банка России от 14.09.2006 N 28-И).
Таким образом, текущий счет физического лица предназначается для расчетных операций, совершаемых им в личных целях, и не может использоваться для осуществления расчетов, связанных с ведением предпринимательской деятельности. Однако если индивидуальный предприниматель использует свой личный счет для расчетов в предпринимательской деятельности, то об этом необходимо сообщить в налоговый орган (пп. 1 п. 2 ст. 23 Кодекса).

Здравствуйте!

Здравствуйте!

Полагаю, что проблемы могут возникнуть.

1) По законодательству о банковской деятельности, нельзя использовать

 карту для обслуживания счета физического лица, для занятия предпринимательской деятельностью.

2) В силу части 1 статьи 6 ФЗ № 115,

1. Операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций...

Кроме того, банк вправе, как субъект ФЗ — 115 «О легализации...» подвергнуть операциюна любую сумму, проверке как подозрительной и заставить Вас предоставить подтверждающие документы. В противном случае, операции, с использованием карты, банк может приостановить.

И к банкам тут не может быть никаких претензий. так как, если банк не исполнит это, то будет признан виновным в нарушении ФЗ — 115 (недостаточный контроль) и может быть оштрафован.

Здравствуйте, Жора.

Нежелательно использовать карту физ.лица для предпринимательских целей в принципе. Рано или поздно банк начнет этому препятствовать.

Оказываю услуги физ лицам, получаю платежи на свою карту

Жора

Правильнее сказать, что деньги поступают не на карту, а на текущий счет физического лица, привязанный к карте.

Но как следует из п.2.2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов

2.2. Текущие счета открываются физическим лицам для совершения операций, не связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Кроме того, насколько мне известно, в договоре Сбербанка об использовании карты имеются положения о том, что клиент обязуется не использовать карту для целей предпринимательской деятельности.

Следует также учитывать, что 

Что предпримет банк.

Заблокирует карту (не счет, а именно карту), а также дистанционное банковское обслуживание, также вправе направить Вам запрос на основании ст.7 ФЗ  »О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ о предоставлении сведений и документов, характеризующих операции по счету и их экономический смысл.