Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.

289 ₽

Вопрос решен

Отражаем ли НДС в отчёте агента?

Добрый день! Мы нко на УСН. Заключаем агентский договор с нерезидентом принципалом на оказание услуг по регистрации на экзамен.агент действует от своего имени. Конечный покупатель услуг - физические лица в РФ. В рамках этого договора выступаем как налоговый агент. В соответствии с п 5 ст 161 не РФ обязаны исчислить НДС 20% с рег. Взносов. Поясните, пожалуйста, порядок отражения НДС в договоре, должны ли мы удержать его с конечного покупателя или перечисляем за счёт собственных средств? Отражаем ли НДС в отчёте агента?

03 июня 2019, 20:35, Ольга, г. Москва

Здравствуйте, Ольга!

В соответствии с п 5 ст 161 не РФ обязаны исчислить НДС 20% с рег. Взносов.

Как раз в данном пункте указано, что вы являетесь налоговым агентом и должны удерживать и уплачивать налог за иностранную организацию.

К тому же, согласно п.3.1 ст.148 НК РФ такие услуги считаются оказанными на территории РФ. А значит, такая реализации подлежит обложению НДС.

Если российская организация реализует товары, работы, услуги как посредник (с участием в расчетах) по договору с иностранной организацией, которая не состоит на налоговом учете в России (п. 5 ст. 161, п. 10 ст. 174.2 НК), то российская организация – налоговый агент определяет налоговую базу без учета НДС.

То есть к таким выплатам применяйте общую ставку 20%. Данную ставку имеет смысл прописать в договоре и во всех документах, оформляемых к договору, в том числе в отчете. Сумму налога перечисляйте при перечислении денег принципалу.

Вычет таким налоговым агентам не предоставляется. И такие налоговые агенты – посредники не обязаны вести журналы учета счетов-фактур (п. 3.1 ст. 169 НК).

03 июня 2019, 21:10

Ольга

Клиент, г. Москва

Т.е. в агентском договоре будет прописана стоимость регистрационных взносов и НДС 20% сверху? И всю сумму вместе с НДС нам перечисляет покупатель? Или НДС мы должны перечислить за счёт собственных средств?

04 июня 2019, 05:11

Ольга

Клиент, г. Москва

И соответственно счёт фактуры мы выставляем при перечислении НДС в бюджет. Нужно ли в качестве агента перевыставить счет фактуру покупателю, если будет покупатель услуг принципала- юридическое лицо?

04 июня 2019, 07:08

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Похожие вопросы

Защита прав потребителей

Могу ли запросить и какую сумму ущерб за то что агент расторгает сам со мной договор через суд?

Добрый вечер, ситуация такая я была представителем папы в договоре на оказание услуг предпродажной подготовки и продажи дома.Папа умер, договор временно прекратил действия,до заключения нового с наследниками.Агент решил расторгнуть договор,выставить на наследников,необоснованные мнимые свои затраты.Хотя по договору было прописано что, возмещение всех затрат будет после заключения договора купли продажи с покупателем.Ни каких документов по их затратам я не подписывала,и не согласовывала привлечение третьих лиц .От дальнейшей работы с агентом я как наследник не отказалась.Аген при подготовке дома к продаже испортил стены пол и потолок краской,о покраске тоже согласования не было.Могу ли я рассчитывать на компенсацию по монтажу и демонтажу испорченных материалов ,если будет экспертиза от специалиста по нанесению ущерба? Могу ли запросить и какую сумму ущерб за то что агент расторгает сам со мной договор через суд?Ну и соответственно какую сумму я могу запросить за моральный вред,в течение некоторого времени в переписке было гнобление, нервотрёпки, вымогательство денежных средств (требовали оплатить их работу )?

09 февраля, 22:15, вопрос №4852237, Анастасия, г. Александров

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Наследство

Могу ли я получить свидетельство о смерти отца ребёнка, если тот умер в другом городе?

08 февраля, 22:51, вопрос №4850915, Татьяна, г. Чайковский

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Договорное право

Здравствуйте, может ли компания ООО переводить деньги на ИП, которое усн +5% ндс стали?

Здравствуйте, может ли компания ООО переводить деньги на ИП,которое усн +5% ндс стали?и чем это горозит или не грозит

08 февраля, 13:48, вопрос №4850518, Людмила, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

Произвол чиновников

Для снятия с воинского учёта сына( он получил приглашение на учёбу за рубежом, уже уехал) оформили доверенность на его отца

Здравствуйте. Пожалуйста, проясните ситуацию. Для снятия с воинского учёта сына( он получил приглашение на учёбу за рубежом, уже уехал) оформили доверенность на его отца. В военкомате потребовали ещё один документ- снятие с регистрационного учёта. Доверенность генеральная для возможности подавать заявление, получать справки во всех государственных учреждениях. Требуют конкретно указать " для снятия с регистрационного учёта ". Разве это правомерно? Подать заявление через Госуслуги, наверное, не получится, пока нет на него аренды, живет у брата. Дом оформлен на меня, с мужем в браке, он прописан в нем- может он принести домовую книгу для снятия сына с регистрации? Пожалуйста, подскажите, что делать. С уважением Лариса

08 февраля, 07:12, вопрос №4850263, Лариса, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.

ЖКХ

Правомерно ли действуют в абонентском отделе?

Здравствуйте! Мы вовремя не произвели поверку счётчика газа (она закончилась 1 января) и плату посчитали по нормативу. Что приблизительно в 3 раза больше суммы которую обычно платим за газ. Пригласили специалиста по поверке и он ее произвел, выписал акт от 2 февраля. После этого написали заявление в абонентском отделе о пересчёте платы по счётчику. В абонентском отделе заявление приняли, после чего выдали квитанцию, в которойкв увеличили изначальную сумму ещё на 1000 рублей. И словами сказали, что надо было раньше делать поверку и с этого года они перерасчёта не производят. Что нам теперь делать, чтобы все таки сделать пересчет платы по счётчику? Возможно ли это? Правомерно ли действуют в абонентском отделе?

07 февраля, 12:04, вопрос №4849614, Ратников Сергей, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.