148 юристов сейчас на сайте
Мы — ваш онлайн-юрист
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.
Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Проконсультировать
  1. Категории
  2. Налоговое право

Открытие счета за границей - какие последствия, если не уведомить о нем налоговую?

Добрый день, есть потребность открыть счет в Таиланде и Сингапуре на физическое лицо, на данный момент я 10 месяцев в году проживаю в Таиланде.

На сколько известно, если не уведомить налоговую об открытии счета за границей, то возможен штраф вплоть до 100% суммы на счету.

Есть момент, что я могу сказать если счет обнаружат: мол в России не живу - неналоговый резидент. Прокатит?

Если уведомить налоговую, то на сколько они будут интересоваться откуда деньги на счету и на сколько сложная отчетность по ним ?

13 Мая 2019, 12:04, вопрос №2356243
1700 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос

Ответы юристов (6)

получен
гонорар
30%
Юрист - Андрей
9,9
Рейтинг Правовед.ru
21756
ответов
8472
отзыва
эксперт
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Апатиты
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
а сколько известно, если не уведомить налоговую об открытии счета за границей, то возможен штраф вплоть до 100% суммы на счету.

Valerii

Добрый день! Это не так, за неуведомление штраф в несколько тысяч. Оборотный штраф возможен за незаконные валютные операции,  например получение денег напрямую на счет за границей. Однако, сейчас обязательства по уведомлению и направлению отчетности по движению средств увязаны со сроком пребывания валютного резидента РФ (сейчас это все граждане РФ) в РФ, если срок пребывания составляет более 183 вне РФ в году ограничения по открытию и использованию иностранных счетов не применяются

ч. 8 ст.12   Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ
    «О валютном регулировании и валютном контроле»

Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации,проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются....к физическим лицам — резидентам,срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней,

13 Мая 2019, 12:08
q Отблагодарить
0 0
получен
гонорар
25%
Юрист - Роман
9,6
Рейтинг Правовед.ru
3205
ответов
1535
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Петрозаводск
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте, Валерий.

Согласно ст. 12 закона о валютном регулировании и валютном контроле Вам не нужно уведомлять об открытии счета за границей, если Вы проживаете там более 183 дней в календарном году. Не нужно также представлять и отчет о движении средств по счету в этом случае.

Эти обязанности отменены с 2018 года.

8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, и к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам — резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде.
13 Мая 2019, 12:08
q Отблагодарить
0 0
Юрист - Николай
8,7
Рейтинг Правовед.ru
2164
ответа
1023
отзыва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Иркутск
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте!

Если Вы проживаете за пределами РФ более 183 дней в году, Вам НЕ НАДО уведомлять налоговую и наличии у Вас счета и отчитываться за средства на них  (п. 8 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 25.12.2018) «О валютном регулировании и валютном контроле»)

8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, и к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам — резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде.

Происхождение денег на Вашем счету заграницей налоговую также интересовать не будет.

13 Мая 2019, 12:09
q Отблагодарить
0 0
Юрист - Тимур
5014
ответов
2653
отзыва
эксперт
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Москва
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации

Добрый день!

Согласно п.8 ст.12 Закона о валютном регулировании: Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации не применяются  к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней.

Это значит, что живя большую часть года за границей, вам не нужно подавать уведомление об открытии заграничных счетов. 

13 Мая 2019, 12:09
q Отблагодарить
0 0
получен
гонорар
45%
Юрист - Виталий
7,8
Рейтинг Правовед.ru
19325
ответов
7585
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Калуга
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации

Здравствуйте!

Есть момент, что я могу сказать если счет обнаружат: мол в России не живу — неналоговый резидент. Прокатит?

Valerii

О статусе налогового резидента можно будет говорить лишь по итогам 2019 года, так как в расчет принимается календарный года. Если вы будете в РФ менее 183 календарных дней, обязанность по уведомлению налоговой об открытии счета у вакс не возникнет

8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, и к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам — резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде.
13 Мая 2019, 12:12
q Отблагодарить
0 0
7,8
Рейтинг Правовед.ru
19325
ответов
7585
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Калуга
Общаться в чате

Если же по итогам 2019 года вы окажитесь налоговым резидентом и не отчитаетесь об открытии счета, вам грозит штраф

2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц — от восьмисот тысяч до одного миллиона рублей.
13 Мая 2019, 12:15
7,8
Рейтинг Правовед.ru
19325
ответов
7585
отзывов
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
юрист, г. Калуга
Общаться в чате

Если в указанный период, когда вы были обязаны сообщить об открытии счета и о движении по счет, вами будут совершены операции по счету, то теоретически может возникнуть вопрос о законности таких операций. Последствия — так же штраф, но уже более серьезный

Статья 15.25. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
 

1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации, — влечет наложение административного штрафа на граждан, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридических лиц в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции; на должностных лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей.

13 Мая 2019, 12:17
Юрист - Юрий
9,8
Рейтинг Правовед.ru
29408
ответов
10797
отзывов
эксперт
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Юрист, г. Екатеринбург
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Есть момент, что я могу сказать если счет обнаружат: мол в России не живу — неналоговый резидент. Прокатит?

Valerii

Здравствуйте. Вы хоть и являетесь валютным резидентом, как любой гражданин РФ, но обязанности уведомлять об открытии счета за рубежом у Вас нет, поскольку Вы не находитесь в РФ более 183 дней. Такое послабление указано в ч. 8 ст.12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Если уведомить налоговую, то на сколько они будут интересоваться откуда деньги на счету и на сколько сложная отчетность по ним ?

Valerii

Соответственно и уведомлять о движении средств по счету Вы также должны будете только если станете жить в РФ более указанного срока. 

При этом отмечу также, что непосредственно само уведомление о движении средств не является чем-то особенно сложным. Другое дело, что в упомянутом выше законе имеется перечень разрешенных валютных операций для резидентов, а все остальные должны производиться только через счета уполномоченных банков.Вот в этом есть основная сложность, которая пока Вы не находитесь в РФ более 183 дней на Вас не распространяется.

13 Мая 2019, 12:12
q Отблагодарить
0 0
Все услуги юристов в Москве
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.

Все еще ищете ответ? Спросить юриста проще!

148 юристов готовы ответить сейчас
Ответ за 15 минут