Открытие счета за границей - какие последствия, если не уведомить о нем налоговую?

а сколько известно, если не уведомить налоговую об открытии счета за границей, то возможен штраф вплоть до 100% суммы на счету.

Valerii

Добрый день! Это не так, за неуведомление штраф в несколько тысяч. Оборотный штраф возможен за незаконные валютные операции,  например получение денег напрямую на счет за границей. Однако, сейчас обязательства по уведомлению и направлению отчетности по движению средств увязаны со сроком пребывания валютного резидента РФ (сейчас это все граждане РФ) в РФ, если срок пребывания составляет более 183 вне РФ в году ограничения по открытию и использованию иностранных счетов не применяются

ч. 8 ст.12   Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ
    «О валютном регулировании и валютном контроле»

Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации,проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются....к физическим лицам — резидентам,срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней,

Здравствуйте, Валерий.

Согласно ст. 12 закона о валютном регулировании и валютном контроле Вам не нужно уведомлять об открытии счета за границей, если Вы проживаете там более 183 дней в календарном году. Не нужно также представлять и отчет о движении средств по счету в этом случае.

Эти обязанности отменены с 2018 года.

8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, и к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам — резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде.

Здравствуйте!

Если Вы проживаете за пределами РФ более 183 дней в году, Вам НЕ НАДО уведомлять налоговую и наличии у Вас счета и отчитываться за средства на них  (п. 8 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 25.12.2018) «О валютном регулировании и валютном контроле»)

8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, и к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам — резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде.

Происхождение денег на Вашем счету заграницей налоговую также интересовать не будет.

Добрый день!

Согласно п.8 ст.12 Закона о валютном регулировании: Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации не применяются  к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней.

Это значит, что живя большую часть года за границей, вам не нужно подавать уведомление об открытии заграничных счетов. 

Здравствуйте!

Есть момент, что я могу сказать если счет обнаружат: мол в России не живу — неналоговый резидент. Прокатит?

Valerii

О статусе налогового резидента можно будет говорить лишь по итогам 2019 года, так как в расчет принимается календарный года. Если вы будете в РФ менее 183 календарных дней, обязанность по уведомлению налоговой об открытии счета у вакс не возникнет

8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, и к физическим лицам — резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам — резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде.

Есть момент, что я могу сказать если счет обнаружат: мол в России не живу — неналоговый резидент. Прокатит?

Valerii

Здравствуйте. Вы хоть и являетесь валютным резидентом, как любой гражданин РФ, но обязанности уведомлять об открытии счета за рубежом у Вас нет, поскольку Вы не находитесь в РФ более 183 дней. Такое послабление указано в ч. 8 ст.12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Если уведомить налоговую, то на сколько они будут интересоваться откуда деньги на счету и на сколько сложная отчетность по ним ?

Valerii

Соответственно и уведомлять о движении средств по счету Вы также должны будете только если станете жить в РФ более указанного срока. 

При этом отмечу также, что непосредственно само уведомление о движении средств не является чем-то особенно сложным. Другое дело, что в упомянутом выше законе имеется перечень разрешенных валютных операций для резидентов, а все остальные должны производиться только через счета уполномоченных банков.Вот в этом есть основная сложность, которая пока Вы не находитесь в РФ более 183 дней на Вас не распространяется.