Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как платить НДС "посреднику" на ОСНО?
добрый день Интересует вопрос по оплате НДС: Транспортная компания на ОСНО, своих машин нет, работает как посредник: заказчики работают на ОСНО и им выставляют счета с НДС, а исполнители (перевозчики) - это ИП, которые работают без НДС. Нам как посреднику не понятно, как платить НДС? Пример: заказчик оплатил 100 000 рублей/с НДС услуги перевозчика - 80 000 рублей/без НДС разница - 20 000 рублей остались в компании, с какой суммы выплачивается НДС? нужно ли платить НДС со 100 тр? (16 666 руб)
Добрый день, Наталья!
Вы платите НДС только с Вашего вознаграждения (то есть с 20 т.р.) на основании
Статья 156. Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров
1. Налогоплательщики при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров определяют налоговую базу как сумму дохода, полученную ими в виде вознаграждений (любых иных доходов) при исполнении любого из указанных договоров.
Наталья, добрый день! Согласно ст. 156 НК РФ
Налогоплательщики при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров определяют налоговую базу как сумму дохода, полученную ими в виде вознаграждений (любых иных доходов) при исполнении любого из указанных договоров.
таким образом Вы как посредник при наличии соответствующих договоров с принципалами платите НДС только со своего вознаграждения посредника
Добавлю разъяснениями МинФина: