8 499 938-65-20
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
400 ₽
Вопрос решен

Я Владелец ООО с УСН с меня ИФНС требуют разъяснения письмом. Текс ниже помогите пожалуйста ответить

Я Учредитель и Ген директор в одном лице. Создал организацию для извлечения прибыли, работаю сам, справляюсь, очень помогает программа эльба-контур. Иногда в отчетные периоды помогают дочь и зять, безвозмездно. Выплат физ лицам не делал и не собираюсь. Прибыль в случае если есть, раз в год получаю в виде дивидендов. Было в 2017 году один раз в декабре. Причем начал я в апреле только 2017 года.

Во вложении текст письма, так же целиком письмо во вложении.

Прошу помощи для составления ответа.

Спасибо!

СООБЩЕНИЕ

(с требованием представления пояснений)

Инспекция сообщает, что в соответствии с Концепцией системы планирования выездных налоговых проверок, утвержденной Приказом ФНС от 30 мая 2007 г. N ММ-3-06/333@ в ред. от 10.05.2012 N ММВ-7-2/297@, одним из критериев самостоятельной оценки рисков, используемых налоговыми органами в процессе отбора объектов для проведения выездных налоговых проверок является непредставление налогоплательщиком пояснений на уведомление налогового органа о выявлении несоответствия показателей деятельности.

В ходе мероприятий налогового контроля установлено, движение денежных средств по расчетному счету плательщика за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 при отсутствии наемных работников ( расчет по страховым взносам представлен с нулевыми показателями), а также, согласно представленной декларации по УСНО за 2017 год, установлено, что в течении отчетного периода осуществлялась деятельность и получен доход.

В связи с чем предлагаем Вам оценить свою деятельность по критериям риска и представить в ИФНС России по Калининскому району г. Челябинска по адресу: г. Челябинск, ул. Тагильская, 60А, каб. № 9 в течение пяти рабочих дней со дня получения настоящего требования подробную пояснительную в связи с вышеизложенным. В случае, если осуществлялись выплаты в пользу физических лиц, представить уточненные расчеты по страховым взносам и исчислить взносы.

Показать полностью
  • 7447270916
    .docx
, Сергей Беспалов, г. Челябинск
Антон Зачесов
Антон Зачесов
Юрист, г. Иваново

Здравствуйте, Сергей, если Вы являетесь директором Вы должны получать заработную плату и отчислять за себя страховые взносы.  ООО ведет деятельность, получает прибыль и имеет директора, должны производится все отчисления (НДФЛ, страховые взносы). Именно это несоответствие в отчетности выявила ФНС.

1
0
1
0

если нет трудового договора между ООО и Вами как директором, рекомендую изучить вот эту статью https://www.buhonline.ru/pub/c..., в ней очень хорошо и подробно расписан неоднозначный вопрос о том, нужен ли трудовой договор если учредитель и директор ООО — одно лицо. Можно использовать некоторые аргументы из данного материала для подготовки ответа в ФНС.

0
0
0
0
Роман Янушко
Роман Янушко
Юрист, г. Петрозаводск
рейтинг 9

Здравствуйте, Сергей.

Вопрос здесь достаточно спорный. Можете в своем ответе в налоговый орган сослаться на разъяснения Минфина в Письме от 17.10.2014 № 03-11-11/52558, указав, что работников в ООО, с которыми заключены трудовые договоры, нет. А директор ООО является его единственным учредителем.

Следовательно, руководитель организации, являющийся ее единственным учредителем и членом организации, не может сам себе начислять и выплачивать заработную плату.

Исходя из этого, вышеуказанный руководитель организации не вправе учесть в составе расходов при определении объекта налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу в качестве расходов на оплату труда произведенные расходы в виде оплаты самому себе заработной платы. Исчисление страховых взносов во внебюджетные фонды и налога на доходы физических лиц в данном случае также не производится.

1
0
1
0
Евгений Каргапольцев
Евгений Каргапольцев
Юрист, г. Екатеринбург
рейтинг 9.5
Эксперт

Здравствуйте, Сергей.

Не стал бы говорить однозначно, что единственный участник общества, одновременно являющийся его единоличным исполнительным органом, прямо-таки обязан иметь с ООО трудовой договор. Спор о том, необходим ли трудовой договор или нет, идет уже не один год, и одозначного разрешения так и не имеет. Есть мнение https://www.regberry.ru/regist... противоположное, чем изложено в статье, ссылку на которую дал Вам мой коллега Зачесов А. Вывод в публикации, приведенной мною по ссылке

Таким образом, единственный учредитель, желающий сам руководить своей организацией,вправе как заключить трудовой договор, так обойтись и без этого. Обязать его заключить трудовой договор с собой Роструд не может, т.к. официальная его позиция противоречит этому.

Из Письма Роструда  от 06.03.2013 N 177-6-1

Единственный участник общества в данной ситуации должен своим решением возложить на себя функции единоличного исполнительного органа – директора, генерального директора, президента и т.д. Управленческая деятельность в этом случае осуществляется без заключения какого-либо договора, в том числе трудового.

Теперь ближе к Вашему вопросу. ИФНС речь ведет о том, что поскольку ООО получает доход от деятельности, то реализацию товаров и услуг кто-то ведь непосредственно осуществляет. И если Вы дадите пояснения о том, что это делаете только Вы, будучи ген.директораом-это слабое место. Как следует из указанного выше, ген.директор может осуществлять без трудового договора управленческие функции, а вот если взять  непосредственную работу по оказанию услуг, или продаже товаров -это не управленческая функция и положениями ГК РФ и ФЗ «Об ООО» тут не прикроешься.

ООО может привлечь третьих лиц по договорам гражданско-правового характера для исполнения своих сделок для извлечения прибыли, или иметь работников по трудовым договорам. Вот  и интересует ИФНС выявление фактов выплат физ.лицам, на которые можно было бы начислить взносы, привлечь к ответственности за неудержание у них НДФЛ и т.д.

Поэтому, чтобы дать Вам конкретные советы, что именно отвечать налоговому органу, помимо общей фразы «ООО не производило облагаемых НДФЛ и взносами выплат» необходимо понимать, какую деятельность осуществляет ООО, и разбирать детально, как объяснять отсутствие объектов налогооблажения по НДФЛ и по страховым взносам при наличии деятельности.

Ну и на будущее рекомендовал бы все-же оформить трудовой договор хотя бы на 2-4 часа в день с целью  избегать подобных вопросов.

1
0
1
0
Похожие вопросы
1150 ₽
Вопрос решен
ДТП, ГИБДД, ПДД
Инспектор сказал запрашивать с завода официальное письмо с копией заводского птс( дкп первого и единственного владельца есть там указан серия, номер, дата выдачи и кем выдан) в лнр птс не было
Здравствуйте.приобрем уаз 2019 года в луганске. По приезду домой оказалось что в птс отсутсвует информация об оттс. Инспектор сказал запрашивать с завода официальное письмо с копией заводского птс( дкп первого и единственного владельца есть там указан серия,номер,дата выдачи и кем выдан) в лнр птс не было. У них свой документ и найти теперь не возможно. Вопрос: могу ли я как собственник по дкп запросить такую информацию и обязаны ли они мне ее предоставить?заранее спасибо
, вопрос №4865929, Дмитрий, г. Москва
Все
Здравствуйте у меня вопрос по поводу лечения на брекет-системе
Здравствуйте, у меня вопрос по поводу лечения на брекет-системе. В 2023 году в сентябре была установка брекет-системы, перед установкой нужно было удалить зубы мудрости и поставить на 37 зуб коронку . Лечение 37 зуба было не в этой клинике, где я ставила брекеты. После установки брекетов я отходила на данный момент 2,5 года. Все лечение до декабря 2025 года было у одного ортодонта, но к сожалению, девушка ушла в декрет. В чем заключается вопрос и проблема. Я узнала в феврале 2026 года , что мой зуб 37 находится в плачевном состоянии. Опишу картину: перед установкой брекетов ( прикреплю фото зуба 1/3) были каналы и окружающие ткани вокруг зуба в хорошем состоянии, а после (фото 2) буквально прошло 2-3 месяца после ношения брекетов , уже появилось затемнение в корнях, а фото 3 это ситуация на данный момент, как выглядит зуб сейчас . Проблема в том, что с декабря 2025 года у меня сменился ортодонт, а новый показала мне снимок зуба в данный момент и сообщила о том, что зуб может быть в последующем удален. Я испугалась и начала требовать разъяснений что случилось и как быть. Предыдущий ортодонт молчала о состоянии моего зуба, хотя мои снимки видели все врачи , включая хирурга, который рядом с этим зубом установил имплант Собрав всю информацию я понимаю и описываю это так. Первый ортодонт знала, что зуб депульпирован и с временной коронкой , знала, что нагрузку давать на зуб опасно, но следовала своему плану лечения и в ходе лечения она давала ему сверхнагрузку , чтобы привести зуб в положение, которое нужно для завершения лечения, но она не успела этого сделать и ушла в декрет. Меня взяла другая врач и продолжила лечение по своей схеме, и предупредила меня насчет того, что зуб уже шатается и на корнях воспаление, но еще не киста . Предлагают мне наблюдать зуб полгода, в случае если ситуация не улучшится, буду по факту решать вопрос ( удалять или нет) Проблема в том, что у меня есть и другие моменты качаемо моего лечения. У моего первого врача был план такой, что в октябре 25 года я ставлю имплантат на место 36 зуба, после ждем 3-4 месяца, за это время делают оставшуюся работу с челюстями и снимают брекеты. Но получилось так, я установила имплант в отктябре 25г и формирователь в январе 26, должна в феврале снимать брекеты, но из-за зуба 37 мое лечение откладывается как минимум на полгода, потому что нужно спасать 37 зуб. И плюс новый доктор согласен со мной , что установка импланта была слишком рана и сейчас ничего не остается как нагружать этот имплант , чтобы сместить центр, а я боюсь, что может быть отторжение импланта . Плюс к моменту снятия , то есть это февраль месяц, у меня должны были быть уже ровные зубы, сходиться центр и так далее, но к сожалению, центр не сошелся и требует еще времени. Новый ортодонт уверяет меня, что нужно менять тактику , тратить время и подтверждать дальше мои зубы рискам Я считаю, что клиника должна понести компенсацию за вред зубу, потому что мне открыто говорят , что через полгода возможно ситуация не улучшится и возможно появится киста, которой до брекетов не было и могло вообще не быть той картины, которую я наблюдаю сейчас. На первом и последним фото видно разницу в корнях, и сейчас они хотят исправить то, что сделали , но за мой счет. Плюс сроки снятия брекетов смещаются, а цены у них не фиксированы Я переживаю, что зуб могу потерять и хочу , чтобы юристы помогли мне поступить в этой ситуации правильно Все-таки риски для зуба большие и доверия нет им Подскажите, как я могу тут поступить, чтобы не платить за их неправильные тактики в работе, отложения сроков и ошибки хронологии лечения
, вопрос №4864927, Анна, г. Санкт-Петербург
Медицинское право
В чем заключается вопрос и проблема
Здравствуйте, у меня вопрос по поводу лечения на брекет-системе. В 2023 году в сентябре была установка брекет-системы, перед установкой нужно было удалить зубы мудрости и поставить на 37 зуб коронку . Лечение 37 зуба было не в этой клинике, где я ставила брекеты. После установки брекетов я отходила на данный момент 2,5 года. Все лечение до декабря 2025 года было у одного ортодонта, но к сожалению, девушка ушла в декрет. В чем заключается вопрос и проблема. Я узнала в феврале 2026 года , что мой зуб 37 находится в плачевном состоянии. Опишу картину: перед установкой брекетов ( прикреплю фото зуба 1/3) были каналы и окружающие ткани вокруг зуба в хорошем состоянии, а после (фото 2) буквально прошло 2-3 месяца после ношения брекетов , уже появилось затемнение в корнях, а фото 3 это ситуация на данный момент, как выглядит зуб сейчас . Проблема в том, что с декабря 2025 года у меня сменился ортодонт, а новый показала мне снимок зуба в данный момент и сообщила о том, что зуб может быть в последующем удален. Я испугалась и начала требовать разъяснений что случилось и как быть. Предыдущий ортодонт молчала о состоянии моего зуба, хотя мои снимки видели все врачи , включая хирурга, который рядом с этим зубом установил имплант Собрав всю информацию я понимаю и описываю это так. Первый ортодонт знала, что зуб депульпирован и с временной коронкой , знала, что нагрузку давать на зуб опасно, но следовала своему плану лечения и в ходе лечения она давала ему сверхнагрузку , чтобы привести зуб в положение, которое нужно для завершения лечения, но она не успела этого сделать и ушла в декрет. Меня взяла другая врач и продолжила лечение по своей схеме, и предупредила меня насчет того, что зуб уже шатается и на корнях воспаление, но еще не киста . Предлагают мне наблюдать зуб полгода, в случае если ситуация не улучшится, буду по факту решать вопрос ( удалять или нет) Проблема в том, что у меня есть и другие моменты качаемо моего лечения. У моего первого врача был план такой, что в октябре 25 года я ставлю имплантат на место 36 зуба, после ждем 3-4 месяца, за это время делают оставшуюся работу с челюстями и снимают брекеты. Но получилось так, я установила имплант в отктябре 25г и формирователь в январе 26, должна в феврале снимать брекеты, но из-за зуба 37 мое лечение откладывается как минимум на полгода, потому что нужно спасать 37 зуб. И плюс новый доктор согласен со мной , что установка импланта была слишком рана и сейчас ничего не остается как нагружать этот имплант , чтобы сместить центр, а я боюсь, что может быть отторжение импланта . Плюс к моменту снятия , то есть это февраль месяц, у меня должны были быть уже ровные зубы, сходиться центр и так далее, но к сожалению, центр не сошелся и требует еще времени. Новый ортодонт уверяет меня, что нужно менять тактику , тратить время и подтверждать дальше мои зубы рискам Я считаю, что клиника должна понести компенсацию за вред зубу, потому что мне открыто говорят , что через полгода возможно ситуация не улучшится и возможно появится киста, которой до брекетов не было и могло вообще не быть той картины, которую я наблюдаю сейчас. На первом и последним фото видно разницу в корнях, и сейчас они хотят исправить то, что сделали , но за мой счет. Плюс сроки снятия брекетов смещаются, а цены у них не фиксированы Я переживаю, что зуб могу потерять и хочу , чтобы юристы помогли мне поступить в этой ситуации правильно Все-таки риски для зуба большие и доверия нет им Подскажите, как я могу тут поступить, чтобы не платить за их неправильные тактики в работе, отложения сроков и ошибки хронологии лечения
, вопрос №4864928, Анна, г. Санкт-Петербург
Налоговое право
Добрый вечер.Дом построен от физ лица, а в процессе строительства было открыто ИП, можно ли его продать от ИП и отнести налог на УСН?
Добрый вечер.Дом построен от физ лица, а в процессе строительства было открыто ИП, можно ли его продать от ИП и отнести налог на УСН?
, вопрос №4864410, Маргарита, г. Москва
Гражданское право
ГАС правосудие \ госуслуги \ эл почта \ заказное письмо?
Страховая подала в суд о возмещении ущерба в порядке суброгации. Исковые требования основаны на заливе квартиры соседа этажом ниже, имевшем место в декабре 2019 года. Ущерб - незначительный, сам сосед претензий не имел, и просил лишь устранить течь, дабы не развивалась проблема. Получается он обратился в САО «РЕСО-Гарантия» и те в свою очередь подают в суд. 13.02.2026 на госуслугах пришло уведомление о принятии и подготовке гражданского дела к судебному разбирательству. Предполагаю, что страховая специально выжидала, чтобы обратиться в суд, когда уже начислятся пени. Так же предполагаю, что их исковые требования не подлежат удовлетворению по истечению срока давности. Из того что понял - нужно подать ходатайство о применении срока исковой давности. Судебное заседание по делу назначено на 11.03.2026, но в другом городе, и соответственно ходатайство нужно подать как-то без личного присутствия + предупредить, что лично присутствовать на заседании не буду. Вопросы: - верен ли ход мыслей с ходатайством? - как определить дату, от которой начинает истекать срок исковой давности? от момента наступления страхового случая? Т.е. +\ 2019 год? или как-то иначе? - как правильно его подать? ГАС правосудие \ госуслуги \ эл почта \ заказное письмо? - есть ли еще какие-то важные нюансы, которые нужно учесть или действия, которые необходимо предпринять?
, вопрос №4864209, Виталий, г. Санкт-Петербург
Дата обновления страницы 05.03.2019