Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Безвозмездный договор с родственником на оказание услуг
Добрый день!
Ситуация следующая: я ИП (упрощенка), открываю в марте магазин (шоурум, открыт будет не всегда, примерка по записи) по франшизе в другом городе. Работать будет моя сестра до июня, потом приеду я. Можно ли заключить безвозмездный договор или договор на оказание услуг с сестрой, т.е. без официального оформления ( она конечно же согласна)? Должна ли я буду в таком случае делать отчисления и какие?
Важно: у нас будет стоять касса, т.к. это обязательно с 2019 г.
Здравствуйте, Анастасия!
Согласно ст.779 ГК РФ 1. По договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.
Согласно ст.781 ГК РФ 1. Заказчик обязан оплатить оказанные ему услуги в сроки и в порядке, которые указаны в договоре возмездного оказания услуг.
То есть, договор оказания услуг всегда подразумевает возмездность.
Безвозмездный договор — это всегда дарение.
Фактически с сестрой у вас возникают трудовые отношения, а поэтому вы обязаны с ней оформить трудовые отношения и заключить трудовой договор.
Согласно ст.15 ТК РФ Трудовые отношения — отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы) в интересах, под управлением и контролем работодателя, подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором.
То есть, в данном случае нужно оформлять трудовые отношения и делать отчисления фонды согласно трудового законодательства РФ.
Однако, пока вы можете не афишировать тот факт, что торгуете не вы. Это может вскрыться только в случае проверки или если ваш магазин посетят сотрудники контролирующих органов.
Желаю удачи!
Здравствуйте! Ситуация неоднозначная, так как гражданский кодекс не содержит такого вида договоров как «договор безвозмездного оказания услуг». В основе предпринимательской деятельности в соответствии с ГК РФ лежит получение прибыли, данное обстоятельство по логике исключает безвозмездные отношения. Поэтому я считаю, что применительно к предпринимательской деятельности возможен только договор возмездного оказания услуг. Однако в этом случае, вы как налоговый агент обязаны будете перечислить налог только с уплаченной суммы.
«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)Статья 24. Налоговые агенты
1. Налоговыми агентами признаются лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.
Однако ведь ваша сестра может работать и без договора неофициально если у вас с ней хорошие личные отношения и есть договорённость.
Здравствуйте, Анастасия!
Поскольку сестра будет именно работать, а не помогать, и Вы будете эту работу оплачивать, нет оснований заключать безвозмездный договор.
Также если Вы заключите договор возмездного оказания услуг, то попадёте под административную ответственность:
КоАП РФ
Статья 5.27. Нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права
4. Уклонение от оформления или ненадлежащее оформление трудового договора либо заключение гражданско-правового договора, фактически регулирующего трудовые отношения между работником и работодателем, — влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, — от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц — от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.
Единственный законный вариант — заключить трудовой договор.
Добрый день, Анастасия! Выскажу мнение по Вашему вопросу. И оно не совсем совпадает с мнениями моих коллег. Во-первых, сначала по поводу безвозмездного договора. Да, коллеги правы, законодательством урегулирован только договор возмездного оказания услуг. Но при этом Вы вполне можете заключить и договор безвозмездного оказания услуг:
ГК РФ Статья 421. Свобода договора
1. Граждане и юридические лица свободны в заключении договора.
Понуждение к заключению договора не допускается, за исключением случаев, когда обязанность заключить договор предусмотрена настоящим Кодексом, законом или добровольно принятым обязательством.
2. Стороны могут заключить договор, как предусмотренный, так и не предусмотренный законом или иными правовыми актами. К договору, не предусмотренному законом или иными правовыми актами, при отсутствии признаков, указанных в пункте 3 настоящей статьи, правила об отдельных видах договоров, предусмотренных законом или иными правовыми актами, не применяются, что не исключает возможности применения правил об аналогии закона (пункт 1 статьи 6) к отдельным отношениям сторон по договору.
Вы можете в свободной форме составить договор о безвозмездном оказании услуг, это не противоречит закону.
Теперь насчет оформления трудовых отношений. Посмотрим определение:
Ст. 15 ТК РФ:
Трудовые отношения — отношения, основанные на соглашении между работником и работодателем о личном выполнении работником за плату трудовой функции (работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы) в интересах, под управлением и контролем работодателя, подчинении работника правилам внутреннего трудового распорядка при обеспечении работодателем условий труда, предусмотренных трудовым законодательством и иными нормативными правовыми актами, содержащими нормы трудового права, коллективным договором, соглашениями, локальными нормативными актами, трудовым договором.
Ключевой признак трудовых отношений состоит в том, что работа выполняется за определенную плату! Без этого трудовые отношения не могут существовать.
Если Вы целиком доверяете своей сестре и точно знаете, что она не пойдет никуда жаловаться на Вас, тогда можете не заключать пока трудового договора с ней. Если приходит проверка, она отвечает, что помогает Вам безвозмездно. Можно и договор, составленный в свободной форме, о котором я говорил Вам выше, показать для убедительности. В такой ситуации никакой контролирующий или надзорный орган придраться не сможет. Нет платы за работу — значит нет трудовых отношений. И никакие взносы Вы в таком случае никуда платить не обязаны.
Но это все в том случае, если Вы ей доверяете. А если по факту Вы ей будете платить неофициально и она пожалуется, тогда штрафов, конечно, не избежать.
С уважением!
Привлечение к административной ответственности по ст.5.27 КоАП РФ, доначисление налогов и взносов, пеня.