Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.
Как применить имущественный налоговый вычет при продажи-покупки недвижимости в 2018
1). 27.08.2018 года мною была продана квартира-студия в г.Королеве МО по ДКП от 27.09.2018 года за 3160000 руб. (договор с эл. подписью в наличии).
Вид, номер и дата государственной регистрации права на нее от 02.08.2017 (о чем есть запись в Выписке из ЕГРН (в наличии)
3) Документы-основания (ДДУ от 29.12.2012 с датой регистрации от 29.01.2013 г, разрешение на ввод объекта в эксплуатацию от 19.07.2016, акт приема-передачи от 22.02.2017, а также л/поручение о 100% предоплате от 31.01.2013 на сумма по ДДУ 1527470 руб (в наличии)).
Таким образом объект недвижимости куплен в 2013 году, построен в 2016, а на правах собственности принадлежал мне с 2017 г. , т.е. менее 5-ти лет и доход с его продажи все-таки подлежит налогообложению и могу ли я использовать налоговый вычет?
3). В 2018 году я также покупаю по ДКП и оформляю в собственность в поселке жилой дом с землей за 2390000 руб.
4). Верен ли расчет налога на доход с использованием имущественного налогового вычета за 2018 год (другого дохода в этом году у меня нет):
Налогооблагаемая база: 3160000 руб -1527470 руб = 1632530 руб.
Налог (13%) с этой суммы был бы 221228, 9 руб.
С использованием имущественного вычета в 2000000 руб (260000 руб к возврату) = 0 руб. налога с этого дохода за 2018 года.
И останется к возврату еще 38771.1 руб (260000 руб - 221228,9 руб)?
Вопрос: какие нужны документы для налоговой для расчета налога и возврата имущественного налогового вычета?
2). И второй вопрос.
В 2019 году в этом поселке мы планировали поменять мой новый дом на аналогичный по разным обстоятельствам. Это будет взаимная покупка-продажа земли и дома. Или можно решить вопрос без покупки-продажи, что-то вроде обмена?
Вопрос - каков будет расчет налога на доходы с продажи-покупки земли и дома в 2019 году.в итоге (в собственности менее 5 лет он соответственно):
Если дома с землей будут проданы и куплены другу другу за 2390000 руб (в т.ч. дом - 2253270 руб, земля 136730 руб). Их кадастровая стоимость: 4227891.32 руб.
Верен ли расчет налога, входит ли в расчет земля вместе с домом:
Дом с землей мною будет продан в 2019 будет за 2390000 руб. (куплен он мною был в 2018 году за 2390000 руб). То есть налогооблагаемая база - 0 руб?
Куплен будет другой дом с землей за 2390000 руб также в 2019 году.
Или же важно учитывать кадастровую стоимость в размере 70%:
это 2959523, 92 руб (от 4227891,32 руб)
Налогооблагаемая база: 2959523, 92 руб - 2390000 руб (расход на покупку) = 560523.92 руб
Итого налог за 2019 год в части продажи этого дома: 74038.11 руб
При покупке возможно ли доиспользовать налоговый вычет в оставшейся сумме к возврату 38771.1 руб?:
Итого налог: 74038,11-38771.1 руб=35267 руб?
Здравствуйте, Светлана.
Таким образом объект недвижимости куплен в 2013 году, построен в 2016, а на правах собственности принадлежал мне с 2017 г., т.е. менее 5-ти лет и доход с его продажи все-таки подлежит налогообложению и могу ли я использовать налоговый вычет?Svetlana
срок владения отчитывается с момента регистрации права собственности, что определено в ст.219 ГК РФ
Право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество,подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.
Таким образом минимальный срок владения у Вас начал течь с 2017 года, а значит доходы с продажи данной квартиры подлежат налогооблажению. Этот доход Вы вправе уменьшить на сумму документально подтвержденных расходов связанных с приобретением в соотсветствии с пп.2 п.2 ст.220 НК РФ, то есть на 1527470 руб.
Следовательно, налоговая база в целях исчисления налога равна
3160000 руб-1527470 руб=1632530 рублей.
3). В 2018 году я также покупаю по ДКП и оформляю в собственность в поселке жилой дом с землей за 2390000 руб.Svetlana
В связи с этим у Вас возникает право на вычет, предусмотренный пп.3 п.1 ст.220 НК РФ в размере 2 млн.рублей.
Поскольку продажа и приобретение произведены в одном году, то в соответствии с п.3 ст.210 НК РФ Вы вправе уменьшить налоговую базу по доходу от продажи до 0. При этом остаток налогового вычета =367470 рублей, который вправе вернуть, если уплачивали НДФЛ в 2018 году, например при получении заработной платы. Либо Вы можете его не использовать, оставить на будущее.
В 2019 году в этом поселке мы планировали поменять мой новый дом на аналогичный по разным обстоятельствам.Это будет взаимная покупка-продажа земли и дома. Или можно решить вопрос без покупки-продажи, что-то вроде обмена?Svetlana
Если Вы с владельцем нового дома по сути продаете друг другу и свои дома, то это и есть мена.
В соответствии со ст.567 ГК РФ
1. По договору мены каждая из сторон обязуется передать в собственность другой стороны один товар в обмен на другой.
2. К договору мены применяются соответственно правила о купле-продаже (глава 30), если это не противоречит правилам настоящей главы и существу мены. При этом каждая из сторон признается продавцом товара, который она обязуется передать, и покупателем товара, который она обязуется принять в обмен.
Соответственно к отчуждению обмениваемого дома Вы вправе применить налоговый вычет по пп.2 п.2 ст.220 НК РФ.
Если дома с землей будут проданы и куплены другу другу за 2390000 руб (в т.ч. дом — 2253270 руб, земля 136730 руб). Их кадастровая стоимость: 4227891.32 руб.Svetlana
В соответствии п.5 ст.217.1 НК РФ в целях определения дохода будет приниматься стоимость равная кадастровой, умноженная на коэффицент 0,7,
а значит налоговая база будет не ниже 4277891,32*0,7 =2959523,92, котору Вы можете уменьшить на расходы по приобретению 2390 000, то есть
2959523,92-2390000=569523,92
Это результат Вы вправе уменшить на остаток вычета 367470 рублей в соответствии с абз.2 пп.1 п.3 ст.220 НК РФ
В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Таким образом, налоговая база за 2019 году равна
569523,92- 367470=202053,92
Налог 202053,92*0,13=26267,01
Вычет связанный с приобретением, предоставляется однократно. Вы можете его использовать, если ранее не использовали его при приобретении квартиры. Если использовали, то нужно знать в какой части он использован и все пересчитывать.
И еще. У вас в конечном итоге сумма налога оказалась больше, так как сначала нужно исчислять налоговую базу, а затем исходя из нее считать налог. Вы же посчитали налог из вычета
Это неверно. Исчислять нужно остаток вычета, а не налога. И в 2019 году из налоговой базы отнимать именно остаток вычета.
Благодарю! Про расчет поняла (вела расчеты по информации на разных сайтах). Других доходов у меня нет, кроме от этой продажи недвижимости в 2018 году. Вычет с приобретением я ранее никогда не использовала.
Уточняющий вопрос — в одном источнике написано, что при продаже-покупке недвижимости в одном периоде для уменьшения налогооблагаемой базы используется только стандартный вычет в 1 млн руб (но не используется вычет в размере расходов) и тот самый вычет в 2 млн руб.