Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️

Объясним пошагово, что делать в вашей ситуации. Разработаем документы и ответим на любой вопрос, даже самый маленький.

Все это — онлайн, с заботой о вас и по отличным ценам.

Категории

1000 ₽

Вопрос решен

Перевыставление счета с выделенным НДС или без НДС при применении УСН

Я Агент (рекламное агентство), работаю от своего имени и за счет Принципала (размещаю рекламные объявления Принципала в Яндексе через свое рекламное агентство).

Я (Агент) применяю УСН 6%. Принципал тоже на УСН, с ним заключен Агентский договор.

Продавец услуг (Яндекс) на ОСНО, выставляет мне (Агенту) Счета с выделенным НДС и Счета-фактуры.

Мне (Агенту) перевыставлять счета Принципалу уже без выделения НДС (и без Счета-фактуры) или с выделением НДС (и со Счетом-фактурой)?

Пояснение на всякий случай: Агентская комиссия выплачивается Принципалом Агенту по ОТДЕЛЬНОМУ Счету (счету на Агентское вознаграждение) раз в год (на основании Отчета о проделанной работе).

Показать полностью

20 июля 2018, 18:01, Екатерина, г. Москва

Екатерина, здравствуйте.

Да, агент должен выставлять принципалу счета-фактуры от имени продавца с выделением НДС. По данному вопросу существует письмо Минфина РФ от 30 сентября 2014 г. N 03-07-14/48815. Как видим из данного письма порядок составления счетов-фактур агентами, приобретающими для принципала товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, установлен Правилами заполнения счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137. Согласно данному порядку указанные агенты составляют принципалам счета-фактуры по приобретенным для них товарам (работам, услугам) на основании счетов-фактур, полученных от продавцов. Исключений в отношении агентов, применяющих упрощенную систему налогообложения, указанными Правилами не установлено. При этом обязанности по ведению книги покупок, книги продаж, представлению декларации по налогу на добавленную стоимость, а также уплате налога на добавленную стоимость, выделенного комиссионером в таких счетах-фактурах, у агента не возникает.

20 июля 2018, 12:52

Екатерина

Клиент, г. Москва

Является ли фактором то, что Принципал работает на УСН (и Счета фактуры и выделение НДС ему ни на что не влияют)?

20 июля 2018, 13:32

Максим Крохалев

Юрист, г. Пермь

Эксперт

нет, это не имеет никакого значения. Вы просто перевыставляете счета-фактуры поставщика услуги как посредник. Тоже самое вы бы делали если бы были на ОСНО.

20 июля 2018, 15:11

Похожие вопросы

1150 ₽

Вопрос решен

Налоговое право

От чего рассчитываются штрафы — от оборота или от суммы налога?

ИП на УСН (6%), зарегистрировано 2,5 года. Вид деятельности - строительство и продажа жилых домов. В 2024 году продан 1 дом, доход отражён корректно. В 2025 году продано 3 дома, общий оборот около 16 млн руб. Денежные средства получены: - 10 млн руб. на банковскую карту физического лица (ИП), - 6 млн руб. наличными, на расчётный счёт ИП средства не поступали. Доход фактически получен от предпринимательской деятельности. Налоги по УСН за 2025 год ещё не уплачены, декларация не подана. Позиция: хотим добровольно корректно отразить весь доход в декларации ИП и уплатить налог. Вопросы: 1. Какие реальные риски переквалификации и доначислений при такой ситуации? 2. Возможно ли ограничиться добровольной уплатой налога и пеней до начала проверки? 3. Как корректно оформить поступления (с карты физлица и наличные) для отражения в учёте? 4. От чего рассчитываются штрафы — от оборота или от суммы налога? Интересует юрист с практикой сопровождения налоговых проверок и споров с ФНС.

09 февраля, 12:10, вопрос №4851685, Александр, г. Москва

8 ответов

Договорное право

Здравствуйте, может ли компания ООО переводить деньги на ИП, которое усн +5% ндс стали?

Здравствуйте, может ли компания ООО переводить деньги на ИП,которое усн +5% ндс стали?и чем это горозит или не грозит

08 февраля, 10:48, вопрос №4850518, Людмила, г. Москва

3 ответа

Тендеры, контрактная система в сфере закупок

Прошу помощи в вопросе по закупке по 44фз с применением нац.режима, а именно Товара на который установлено

Добрый вечер!Прошу помощи в вопросе по закупке по 44фз с применением нац.режима,а именно Товара на который установлено ограничение,достаточно ли в заявке указать его реестровый номер или ещё обязательно товарный знак

07 февраля, 22:14, вопрос №4850182, Раиса, г. Саратов

1 ответ

Право собственности

Добрый день, наша дочь на стадии развода.У них есть квартира ипотечная, в которую вложен мат.капитал.Хотят ее

Добрый день,наша дочь на стадии развода.У них есть квартира ипотечная,в которую вложен мат.капитал.Хотят ее продать.Внукам там выделяют доли.А чтобы продать им нужно выделить доли ,и она просит выделить их в нашем частном доме.Можем ли мы временно выделить доли ,чтобы после покупки нового жилья внукам там будут выделены доли.Или это уже будет невозможно?

07 февраля, 05:49, вопрос №4849447, Светлана, г. Москва

1 ответ

Материнский капитал

Могу ли я после продажи выделить им доли в новой квартире?

Квартира приобретена в ипотеку , в 2007г., на 25 лет. Материнский капитал задействован в размере 410'000₽ в 2013 году.По договору купли-продажи стоимость 1 млн., фактическая на данный момент 6 млн., с учетом процентов выплачено будет более 10млн. Двое уже совершеннолетних детей. В браке не состояла. Хочу погасить ипотеку( остаток около 2мл.) и купить другую квартиру. Отец детей требует выделить им доли в размере более 50 % на двоих, либо они будут против продажи( под его чутким руководством разумеется). В каком размере я обязана выделить доли по закону? Стоимость уж слишком отличается в моем случае. Могу ли я после продажи выделить им доли в новой квартире? В течении полугода , я должна , после погашения ипотеки, я выделю раньше, мне нужно понимать смогут ли оспорить сделку?

07 февраля, 01:46, вопрос №4849384, Ирина, г. Вологда

1 ответ