8 499 938-65-20
Бесплатная консультация юриста
Мы — ваш онлайн-юрист 👨🏻‍⚖️
Опишите ситуацию — юрист подскажет, что делать дальше.
400 ₽
Вопрос решен

Налоговая проверка на достоверность информации. Трудовые ресурсы

Здравствуйте. ИП на УСН "Доходы" для применения ставки 0 % (каникулы ОКВЭД строительство) налоговая для правомерности применения ставки кроме договоров подряда с заказчиками требует подтвердить трудовые ресурсы. В моем ИП по договору ГПХ нанят на 5 месяцев Исполнитель с обязанностями организовать выполнение работ на объектах. К этим работам относится наем автотранспорта для расчистки территории, уборки строительного мусора, наем крана для монтажа и т.п. Других трудовых ресурсов нет.

Налоговый инспектор в телефонном разговоре проявила недоверие, что один работник может выполнить такой объем работ.

Мой вопрос - трудовые ресурсы в виде организатора таких работ правомерно? И как мне отстоять мою правоту. Какие доводы лучше привести.

Показать полностью
, Наталья, г. Красноярск
налоговая для правомерности применения ставки кроме договоров подряда с заказчиками требует подтвердить трудовые ресурсы. 

Требование подтвердить трудовые ресурсы в первую очередь связано не со ставкой в 0%, поскольку ограничений по количеству работников 

ЗАКОН

 КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ 

от 25 июня 2015 года N 8-3530

ОБ УСТАНОВЛЕНИИ СТАВОК НАЛОГОВ ДЛЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, ВПЕРВЫЕ ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ В КАЧЕСТВЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ И ПЕРЕШЕДШИХ НА УПРОЩЕННУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И (ИЛИ) ПАТЕНТНУЮ СИСТЕМУ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

(в редакции Законов Красноярского края от 02.12.2015 N 9-3929, от 22.12.2016 N 2-286) 

не устанавливает.

Вопрос может возникнуть в части правомерности применения УСН, поскольку одним из критериев права на применение упрощенной системы является численность наемного персонала, которая должна составлять не более 100 человек. В целом, если Вы сами не осуществляете строительные работы, а являетесь генподрядчиком, то Вы можете не попасть в раздел F (строительство) поскольку для такой деятельности есть отдельный ОКВЭД и он находится в разделе М -  71.12.2 — Деятельность заказчика-застройщика, генерального подрядчика.

1
0
1
0

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
В моем ИП по договору ГПХ нанят на 5 месяцев Исполнитель с обязанностями организовать выполнение работ на объектах. К этим работам относится наем автотранспорта для расчистки территории, уборки строительного мусора, наем крана для монтажа и т.п. Других трудовых ресурсов нет.

Наталья

Наталья, добрый день! Насколько понимаю из описания у Вас фактически договор субподряда — то есть нанятое лицо взаимодействует с остальными участниками а Вы рассчитываетесь с ним. Если так, тот субподряд впринципе не запрещен законом, если вашим договором с заказчиком он также допустим и деятельность фактически ведется на этом и стройте свою позицию, но в этом случае под вопросом применение нулевой ставки если Вы сами фактически являетесь генподрядчиком т.к. это уже несколько иной вид деятельности. При этом надо учитывать, что отвечать на запросы налоговой желательно после того, как они поступят в ваш адрес в письменном виде в установленном ст. 93 НК порядке

1
0
1
0
Наталья
Наталья
Клиент, г. Красноярск

Спасибо за ответ.  С вашей помощью проанализировала мою работу с юридической  стороны.  Вот оказывается как  интересно как можно повернуть ситуацию. Не мой еще вид деятельности.  Как я понимаю  в нашем договоре с работником нужно более четко выделить позицию, что он работник, а не подрядчик.  Я уплачиваю за него НДФЛ и Пенсионные взносы с цены работ.  Может мне лучше просто  в Договоре подряда с работником указать обтекаемые фразы: «Работы по расчистке площадей на строящемся объекте и адрес».   Без подробностей. 

В актах выполненных работ с моими заказчиками я так и пишу. 

Изначально моя цель подтверждение 0 ставки по строительным работам.  Тем более у меня  УСН с Доходов.  

Заранее спасибо. 

Андрей Власов
Андрей Власов
Юрист, г. Апатиты
Эксперт

Может мне лучше просто  в Договоре подряда с работником указать обтекаемые фразы: «Работы по расчистке площадей на строящемся объекте и адрес».   Без подробностей. 

В актах выполненных работ с моими заказчиками я так и пишу. 

Изначально моя цель подтверждение 0 ставки по строительным работам.  Тем более у меня  УСН с Доходов.  

Наталья

дело даже не в договоре с этим работником, дело в том, что объем работ не предполагает их выполнением тем количеством работников, которые у Вас есть сейчас — т.е. одним. А когда вы привлекаете третьих лиц (что у вас по факту и есть) вы уже не строительные работы выполняете а выступаете генподрядчиком что исключает возможность применения нулевой ставки. 

0
0
0
0
Похожие вопросы
Гражданское право
Как ответить на претензию о возврате денег за выполненные работы по настройке ПО?
Здравствуйте! Я являюсь специалистом по компьютерам и программному обеспечению. В феврале 2025 года начал сотрудничать с клиентом по имени Тимур. Изначально он представлял одно юр лицо, затем другое. В то время он внес оплату за настройку ПО, в размере 50% от суммы заказа. Потом на протяжении почти года, до декабря 2025, он затягивал с оплатой и просто кормил «завтраками»(это есть в переписке). Перед этим, он попросил переделать счет на другое юр лицо, мол оно сменилось, что я и сделал. Летом, я ему сообщил, что из за постоянной задержки в оплате, я возьмусь за его заказ, н буду делать его, в свободное от других заказов время. После чего, в декабре он оплачивает 72 тысячи(оставшиеся 50%). Я запрашиваю у него необходимую информацию, для наполнения программы(в частности запрашиваю структуру компании, ФИО сотрудников, контактные данные и должность. Так же и перечень необходимых программ для установки.). 27.01.2026 он мне присылает перечень программ, а 29.01.2026 уже требует полный возврат средств по второму платежу (72000₽), с чем я в корне не согласен. Ведь были проделаны работы по консультации, физические выезды(в том числе и ложные), настройка компьютеров,проверка на ошибки и восстановление жестких дисков, создание lan сети, настройка МФУ с выходом в общий доступ, подбор комплектующих. По итогу он заявляет о том, что это разные юрлица и они никак не связанны. Хотя я трудился в интересах своего клиента, а не конкретного юр лица. А само юрлицо, направило мне претензию о возврате Скриншоты прикрепляю.
, вопрос №4865931, Александр Усачев, г. Нижневартовск

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Трудовое право
Можно ли заключить трудовой договор с охранником, если он желает работать неофициально, то есть без предоставления своей трудовой книжки
можно ли заключить трудовой договор с охранником , если он желает работать неофициально, то есть без предоставления своей трудовой книжки
, вопрос №4865555, Татьяна, г. Норильск

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Автомобильное право
Совет трудового коллектива посчитал необходимым расторгнуть договор аренды от 20 сентября 2014 г
Помоги решить задачу. Задача 2 Водитель Сидоров В.А. и директор автобазы грузовых автомобилей 20 сентября 2014 г. заключили договор аренды, согласно которому Сидорову был передан в аренду автомобиль КАМАЗ. Приказом директора автобазы от 1 декабря 2014 г. договор аренды был расторгнут. Изданию такого приказа директора предшествовало заседание Совета трудового коллектива автобазы, которое состоялось 23 ноября 2014 г. Совет трудового коллектива посчитал необходимым расторгнуть договор аренды от 20 сентября 2014 г. с Сидоровым на аренду автомобиля КАМАЗ в связи с недисциплинированностью Сидорова. Конференция трудового коллектива одобрила это решение Совета. Водитель Сидоров обратился за правовой помощью в коллегию адвокатов. С помощью адвоката водитель Сидоров написал исковое заявление в районный суд по месту нахождения автобазы, в котором просил признать незаконным расторжение договора аренды автомобиля от 20 сентября 2014 г. и передать автомобиль КАМАЗ в аренду Сидорову. Дайте оценку точности правовой помощи адвоката.
, вопрос №4865386, Ольга Павловна Костенко, г. Ельня

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Трудовое право
Вопрос по трудовому праву переводили на электронную трудовую книжку И в результате я беру выписку в
вопрос по трудовому праву переводили на электронную трудовую книжку И в результате я беру выписку в пенсионном фонде и показывает что 2 раза принят на работу двумя ИП "название" а уволен одним другим ИП "название" и теперь во всех справках показывает что я трудоустроен и имею доход . Центр занятости на новую работу не устроил нужно уволиться. Может быть, я спрашивал у знакомых рабочих тебе не записали в бумажную. В пенсионном фонде попросили отчеты. А работадатель отказал, они предоставляются раз в год, ошибся пенсионный фонд и вам самому нужно как то обжаловать.
, вопрос №4865352, Николай, г. Уфа

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Интеллектуальная собственность
Использование иностранных слов без равнозначного перевода на русский язык в публичной информации для потребителей
Хотелось бы получить консультацию в связи с изменениями с 1 марта в законе о русском языке. Вот какая информация нам пришла. Хотим понять что нам надо делать и какие штрафы грозят. Скорее всего, вы уже видели информацию о предстоящих изменениях в законодательстве о русском языке. Со своей стороны хотим напомнить о них, чтобы вы могли заранее сверить текущие материалы и спокойно учесть требования до вступления норм в силу – без авральных правок в последний момент. Что изменяется? С 01 марта 2026 года в информации, предназначенной для потребителей (вывески, таблички, описания товаров и услуг, реклама, контент на сайтах), должен использоваться русский язык. Иностранные слова без перевода или пояснения могут быть признаны нарушением. Где это особенно актуально? – вывески и навигация, – тексты на сайте (баннеры, разделы, карточки услуг), – рекламные материалы, – карточки на маркетплейсах и иная публичная коммуникация. Что считается нарушением? Использование иностранных слов без равнозначного перевода на русский язык в публичной информации для потребителей. Исключения: – зарегистрированные товарные знаки – в том виде, как они внесены в реестр, – фирменные наименования компаний, – случаи, когда иностранный термин сопровождается русским переводом сопоставимой заметности и читаемости. Почему важно обратить внимание: За несоблюдение требований предусмотрена административная ответственность и штрафы в рамках законодательства о рекламе и защите прав потребителей.
, вопрос №4865058, Екатерина, г. Москва

У вас похожая ситуация?

Опишите свои детали — юрист подскажет, что делать.
Дата обновления страницы 12.04.2018