За что ФНС наказала россиянина на 31 млн рублей?
Добрый день.
Прокомментируйте, пожалуйста, случай российского гражданина, которого ФНС наказала на 31 млн руб. за неуведомление о наличии счета в иностранном банке и незаконную валютную операцию.
Я не понял, за что всё-таки его наказали - он ведь переводил со своего счета на свой счет? Или это потому, что он не задекларировал счет в Barclays? Или может быть это был счет его отца? Заранее благодарен.
https://www.kommersant.ru/doc/3479117
В 2014 году Николай Кузнецов перевел $616 тыс. со своего счета в Транскапиталбанке на счет своего отца — нотариуса в Мособлбанке. Во время операции средства прошли через американское подразделение банка Standard Chartered — и были заблокированы. Американский банк объяснил блокировку средств господина Кузнецова тем, что «дочка» СМП-банка — Мособлбанк — была под санкциями.
Средства россиянина были разблокированы через три года после проведенной властями США проверки. Однако и после разблокировки средств Standard Chartered отказался переводить их в Россию.
В 2016 году Standard Chartered разблокировал средства, но получить их напрямую на счет в России господин Кузнецов не мог — банк отказывался работать с российскими финансовыми организациями, утверждают адвокаты. Деньги были возвращены на счет россиянина, открытый до этого в другом иностранном банке — Barclays, а уже с него он перевел средства на счет в России.
Налоговая инспекция посчитала зачисление размороженных средств на счет Николая Кузнецова в Barclays запрещенной валютной операцией, поскольку оно проходило без участия уполномоченного российского банка.
ФНС за неуведомление о наличии счета в иностранном банке и незаконную валютную операцию выставила Николаю Кузнецову штраф по ст. 15.25 КоАП РФ — 75% суммы операции, или 31 млн руб.
Спасибо, Виктория.
Насчет уведомления о счетах за границей:
КоАП РФ Статья 15.25
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661/6b4b5e3b403626eed65f94df14c1fa2c8449b5af/
2.1. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей
Насчет отчетности по счетам за границей:
6.1. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов не более чем на десять дней — влечет предупреждение или наложение административного штрафа на гражданв размере от трехсот до пятисот рублей;…
…
6.5. Повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 6 настоящей статьи, выразившегося в несоблюдении установленного порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов, — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере двадцати тысяч рублей;
Насчет ограничений в 5000$ на перевод резиденту:
«за исключением случаев, указанных в пункте 17 настоящей части;»
Пункт 17 как раз говорит, что можно переводить валюту родственникам:
17) переводов физическими лицами — резидентами иностранной валюты со своих счетов, открытых в уполномоченных банках, в пользу иных физических лиц — резидентов, являющихся их супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации;
Кузнецов переводил деньги отцу.
Поэтому для меня по-прежнему непонятно, за что товарищ получил такой штраф.