Перевод денег за рубеж с расчетного счета физическим лицам за услуги

Есть желание привлекать широкий круг физических лиц — не резидентов РФ для оказания консультационных услуг (предполагается деятельность, связанная с обучением наших клиентов иностранному языку).

Василий

Здравствуйте

эти услуги будете отказывать вы? или вы все таки будете только поиском клиентов заниматься?

это разные отношения — в 1 случае это консультационные услуги, а во 2- агентские

если то и то сразу — то проще делать договор оказания услуг

И если у вас идет обучение именно — то все зависит от организации деятельности- чтобы вам на лицензирование не попасть.

У вас есть реализация образовательных программ?

Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе

Для целей настоящего Федерального закона применяются следующие основные понятия:
9) образовательная программа — комплекс основных характеристик образования (объем, содержание, планируемые результаты), организационно-педагогических условий и в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом, форм аттестации, который представлен в виде учебного плана, календарного учебного графика, рабочих программ учебных предметов, курсов, дисциплин (модулей), иных компонентов, а также оценочных и методических материалов;

Федеральный закон от 29.12.2012 N 273-ФЗ
(ред. от 29.07.2017)
«Об образовании в Российской Федерации»

+

1. Настоящее Положение устанавливает порядок лицензирования образовательной деятельности, осуществляемой образовательными организациями, организациями, осуществляющими обучение, а также индивидуальными предпринимателями, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих образовательную деятельность непосредственно (далее — организация, осуществляющая образовательную деятельность).

Постановление Правительства РФ от 28.10.2013 N 966
(ред. от 12.11.2016)
«О лицензировании образовательной деятельности»

Вы ип или ооо? Если ип — с наймом педагогов?

если у вас будет именно образовательная деятельность которая попадает под лицензирование — тогда кроме фнс, росфинмониторинга — вас будут еще контролировать и органы занимающиеся образованием- в вашем случае такую лицензию выдают департамент образования города.

Рособрнадзор -не будет потому что у вас я так понимаю не высшее образование.

1. Какие проблемы со стороны контролирующих органов тут могут возникнуть.

Василий

1 вопрос — уже начал рассматривать выше- образовательная у вас деятельность или нет

это во многом влияет и на договоры и на их содержание

4. Какие документы должны быть оформлены на всех стадиях взаимодействия с данными лицами.

Василий

в любом случае в идеале надо иметь договор и акт оказания услуг

если их физически подписать невозможно- тогда делать на сайте данный договор — и чтобы лица с ним соглашались поставив галочку до начала оказания услуг

с актами- тоже самое — по окончании услуг предусмотреть такие отметки

важно- по ст 9 фз 152 о персональных данных- создать политику хранения персональных данных и обязательно получать согласие каждого клиента если вы эти данные будете получать.

согласие можно брать так же проставлением галочки на сайте в отдельной форме 

Главный приоритет — минимальный риск претензий со стороны валютного контроля и т.

Василий

тут конечно вопрос — если вам деньги будут идти из за границы- как правило это вызывает больше вопросов чем если средства будут идти от вас

банк в любом случае вправе задать вам вопросы — поэтому все договоры, акты — у вас должны быть, пускай на сайте но с согласие от заказчиков.

То есть при необходимости вы сможете подтвердить что эти сделки не липовые.

особенно вопросы могут возникнуть при сделках- если их сумма свыше 600.000

это ст 6 фз 

Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ
(ред. от 29.07.2017)
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

1. Какие проблемы со стороны контролирующих органов тут могут возникнуть.

Василий

Здравствуйте. 

Если уВас будет заключен договор, возможно даже в электронной форме, на оказание соответствующих услуг и Вы будете их оплачивать в порядке, установленном договором, то особых причин для беспокойства я не усматриваю. Суммы в размере 50 т. долларов по каждому контрагенту Вы вряд ли достигнете, в связи с чем паспорт сделки Вам оформлять не потребуется.

2. Как практически это осуществить?

Василий

Заключайте договор, можно в электронной форме, и переводите средства в установленном договором размере и порядке на указанные в нем реквизиты.

3. Каким образом включить данные затраты в расходы для уменьшения налогооблагаемой базы?

Василий

Это надо сначала выяснить на какой системе налогообложения Вы находитесь, уточните пожалуйста.

4. Какие документы должны быть оформлены на всех стадиях взаимодействия с данными лицами.

Василий

Договор на оказание услуг, в дальнейшем возможно выставление счета и акта на оказание услуг с периодичностью, указанной в договоре с их стороны, с Вашей стороны оплата с указанием назначения платежа и ссылки на договор и счет.

Здравствуйте, судя по Вашим вопросам, Вы ООО или ИП, система налогообложения ОСНО или УСН с объектом «доходы минус расходы». Если Вы — физ.лицо без регистрации ИП, то в расходы включить не сможете и проблемы будут. Укажите, если ситуация именно такая и необходимо это рассмотреть.

Что касается легальной деятельности и взаимодействие с иностранными физ.лицами, то необходимо составить договор. 

4. Какие документы должны быть оформлены на всех стадиях взаимодействия с данными лицами.

Василий

В договоре указать, какие услуги оказывает физ.лицо, как рассчитывается стоимость услуг, сроки оплаты. Как подтверждается оказание услуг. Как правило, это акт. В договоре можно указать порядок согласования по электронной почте или сканов.

Рекомендую проект договора предварительно согласовать с банком. 

При переводе надо будет составить справку о валютных операциях (Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И)

3. Каким образом включить данные затраты в расходы для уменьшения налогооблагаемой базы?

Василий

Если соотносится с доходами, договор оформлен, то проблем быть не должно — это расходы согласно ст.252 НК РФ.

1. Какие проблемы со стороны контролирующих органов тут могут возникнуть.

Василий

Если грамотно оформить, то не должно быть проблем. А если неграмотно, то первая проблема — банк перевод не сделает

Здравствуйте Василий.

1 вариантВам нужно этих преподавателей принять на работу  как дистанционных работников у себя заключая трудовой договор или гражданско-правовой договор с ними 

ТК РФ Статья 312.2. Особенности заключения и изменения условий трудового договора о дистанционной работе

 
Трудовой договор о дистанционной работе и соглашения об изменении определенных сторонами условий трудового договора о дистанционной работе могут заключаться путем обмена электронными документами. При этом в качестве места заключения трудового договора о дистанционной работе, соглашений об изменении определенных сторонами условий трудового договора о дистанционной работе указывается место нахождения работодателя.
В случае, если трудовой договор о дистанционной работе заключен путем обмена электронными документами, работодатель не позднее трех календарных дней со дня заключения данного трудового договора обязан направить дистанционному работнику по почте заказным письмом с уведомлением оформленный надлежащим образом экземпляр данного трудового договора на бумажном носителе.
При заключении трудового договора о дистанционной работе путем обмена электронными документами документы, предусмотренные статьей 65 настоящего Кодекса, могут быть предъявлены работодателю лицом, поступающим на дистанционную работу, в форме электронного документа. По требованию работодателя данное лицо обязано направить ему по почте заказным письмом с уведомлением нотариально заверенные копии указанных документов на бумажном носителе.
Если трудовой договор о дистанционной работе заключается путем обмена электронными документами лицом, впервые заключающим трудовой договор, данное лицо получает страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования самостоятельно.

Ознакомление лица, заключающего трудовой договор о дистанционной работе, с документами, предусмотренными частью третьей статьи 68настоящего Кодекса, может осуществляться путем обмена электронными документами

2 Вариант

или же с ними заключить агентский договор, чтобы преподаватели непосредственно оказали образовательную услугу клиентам, а Вы получили вознаграждение.

1.В первом случае, У Вас получается образовательная деятельность с привлечением работников и Вам нужно  будет получить  лицензию.И в этом случае Вам нужно удерживать налог с работников 

2.Во втором случае Вам нужно  заключить с ними агентский договор обменявшись сканерными копиями договора или  на сайте же разместить соглашение (агентский договор) в форме оферты .

В 2 этом случае преподаватели сами должны оплатить налог и лицензию не нужно получать 

НК РФ Статья 207. Налогоплательщики

1. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации,а также физические лица, получающие доходы от источников, в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.

1. Какие проблемы со стороны контролирующих органов тут могут возникнуть.

Василий

Никаких если все документы  оформить как указали

2. Как практически это осуществить?

Василий

Выбирайте какой вариант  из вышеуказанных больше подходить

3. Каким образом включить данные затраты в расходы для уменьшения налогооблагаемой базы?

Василий

3. Каким образом включить данные затраты в расходы для уменьшения налогооблагаемой базы?

Василий

Налоги в первом случае платятся из заработной платы, а во втором варианте сами же нерезиденты платят

4. Какие документы должны быть оформлены на всех стадиях взаимодействия с данными лицами.

Василий

Или же в первом варианте договорами (трудовыми, гражданско-правовыми(

Во втором варианте договор об оказании услуг в виде агентского договора

Удачи Вам

Здравствуйте Василий!

1. Какие проблемы со стороны контролирующих органов тут могут возникнуть.

Василий

1. Так как эта деятельность относится к преподавательской деятельности в сфере дополнительного образования то будет регулироваться органами надзора за образованием. Так в соответствии со ст. 32 Федерального закона «Об образовании в Российской Федерации»

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие образовательную деятельность

1. Индивидуальный предприниматель осуществляет образовательную деятельность непосредственно или с привлечением педагогических работников.

2. Уполномоченный федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (его территориальный орган), в порядке и в сроки, которые установлены законодательством о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, уведомляет орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий переданные ему полномочия Российской Федерации в сфере образования, о государственной регистрации индивидуального предпринимателя, видом экономической деятельности которого является образовательная деятельность.

3. Индивидуальные предприниматели осуществляют образовательную деятельность по основным и дополнительным общеобразовательным программам, программам профессионального обучения. Физические лица, которые в соответствии с трудовым законодательством не допускаются к педагогической деятельности или отстраняются от работы, не вправе осуществлять образовательную деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей.

4. Индивидуальный предприниматель до начала оказания платных образовательных услуг предоставляет обучающемуся, родителям (законным представителям) несовершеннолетнего обучающегося информацию о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, об уровне своего профессионального образования, общем стаже педагогической работы и о стаже занятия индивидуальной педагогической деятельностью и в случае привлечения им для осуществления образовательной деятельности педагогических работников информацию об их уровне профессионального образования и общем стаже педагогической работы.

5.При осуществлении индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности с привлечением педагогических работников им также предоставляется информация о лицензии на осуществление образовательной деятельности.

В этом случае лицензия требуется только в случае осуществления ИП образовательной деятельности с привлечением других работников.

2. Относительно заключения договоров и перевода средств, то заключение договора оказания консультационных услуг, допускается в электронном виде

ГК РФ Статья 160. Письменная форма сделки

 
1. Сделка в письменной форме должна быть совершена путем составления документа, выражающего ее содержание и подписанного лицом или лицами, совершающими сделку, или должным образом уполномоченными ими лицами.
Двусторонние (многосторонние) сделки могут совершаться способами, установленными пунктами 2 и 3 статьи 434 настоящего Кодекса.
Законом, иными правовыми актами и соглашением сторон могут устанавливаться дополнительные требования, которым должна соответствовать форма сделки (совершение на бланке определенной формы, скрепление печатью и т.п.), и предусматриваться последствия несоблюдения этих требований. Если такие последствия не предусмотрены, применяются последствия несоблюдения простой письменной формы сделки (пункт 1 статьи 162).
2. Использование при совершении сделок факсимильного воспроизведения подписи с помощью средств механического или иного копирования, электронной подписи либо иного аналога собственноручной подписи допускается в случаях и в порядке, предусмотренных законом, иными правовыми актами или соглашением сторон.

Укажите в договоре способ заключения договору путем факсимильного заключения.

3. Относительно валютного регулирования и перевода средств, то вы можете воспользоваться любым электронным кошельком (быстрее и удобнее). Включите в договор  условие о валютном переводе нормы инструкции Банка России от 04.06.2012 N 138-И (ред. от 25.04.2017) «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» (Зарегистрировано в Минюсте России 03.08.2012 N 25103)

Что касается минимизации налогооблагаемой базы, то все зависит от формы осуществления предпринимательской деятельности (ИП, ООО, и т.д.) и формы налогооблажения.

Добрый день!
Коллеги уже ответили на Ваш вопрос, хотелось бы дополнить ответ в части прохождения валютного контроля.
Исходя из своего опыта работы в части составления и сопровождения контрактов моих клиентов с иностранными контрагентами (в основном это США, Канада, Кипр, Великобритания, Австралия, Германия, Швейцария, Нидерланды, Бельгия, Чехия и другие страны ЕС, а также Китай), прохождения валютного контроля, а также налоговых проверок таких контрактов хотелось бы отметить следующее.
1. В целом на сегодняшний день правила такие, что договоры ВЭД подлежат обязательной регистрации если они превышают 6 млн рублей по экспорту (или эквивалент в валюте), 3 млн рублей (или эквивалент в валюте) по импорту. Если в договоре нет фиксированной суммы, то в этом случае обязанность зарегистрировать договор появится, как только сумма контракта достигнет и превысит указанные суммы.
Также с учетом последних изменений если сумма договора за весь период его действия не превышает 200 тысяч руб. (то есть если будет 3 платежа по 100 т.р., то это уже 300 т.р. и под исключение Вы не подпадаете), то не обязательно даже предоставлять документы в банк. Правда формально у банка все равно остается право запросить документы, если у него появятся сомнения относительно совершаемых Вами операций.
2. Что касается взаимоотношений с налоговыми, то для отчетности Вы им предоставляете договоры со всеми приложениями, инвойсы, акты, дополнительные соглашения (некоторых документов может не быть, иногда может быть только договор). Однако стоит отметить, что когда Вы находитесь на УСН 6% и налог оплачиваете со всего оборота, то по моей практике часто налоговая вообще ничего не запрашивает, так как Вы уже и так оплатили все возможные налоги в рамках своей системы налогообложения.
Если Вы ИП на ПСН (патенте), то здесь возможность работы с иностранными контрагентами и оставаться на ПСН полностью зависит от того, насколько грамотно составлен договор.
При этом учет доходов производится по курсу ЦБ на день зачисления валюты на транзитный счет в банке (п. 3 ст. 346.18 Налогового кодекса РФ, Письма Минфина России от 22.01.2015 № 03-11-06/2/1645, от 27 января 2012 г. N 03-11-06/2/10, от 20 декабря 2011 г. N 03-11-06/2/181).
Аналогично Вы отражаете поступление денег в КУДиР также по курсу ЦБ на день зачисления валюты на транзитный счет в банке.
3. Что касается самого Договора с иностранным контрагентом, то его можно заключить в нескольких формах:
— в форме стандартного договора.
— в форме счета-договора (инвойса-договора) – то есть когда мы объединяем инвойс и договор и делаем все в одном документе (больше подходит для разовых/периодических услуг).
— в отдельных случаях можно использовать вариант с договором-офертой (есть особенности).
Конкретную форму нужно выбирать в зависимости ситуации, в том числе в зависимости от того, насколько сильно нужно упростить процедуру подписания договора, на чем настаивает и на что готов контрагент.
4. Также есть различные способы подписания договора с иностранным контрагентом, в частности:
— стандартный обмен бумажными формами через курьера (сейчас все реже применяется).
— подписание договора путем обмена сканами (п.2 ст. 434 Гражданского кодекса РФ). То есть подписали, отсканировали – скинули контрагенту, он сделал тоже самое и по итогу у каждого есть скан договора, подписанный с двух сторон. Действующее законодательство, а также налоговая и банковская практика полностью допускают такой вариант, то есть этот способ ничем не уступает первому варианту.
Единственное в этом случае есть 3 обязательных требования:
а) в договоре должен быть введен электронный документооборот,
б) тот факт, что договор подписывается именно путем обмена сканами должен быть обязательно отражен в договоре,
в) в договоре должны быть расписаны каналы электронной связи между сторонами, включая адреса электронной почты, через которые будет происходить процесс обмена сканами договора.
5. К самому договору с иностранным контрагентом есть определенные требования в плане его содержания. Требования, как правило, можно разделить на 2 составляющие:
— требования законодательства (то есть для определенных видов договоров закон устанавливает требования что именно в них должно быть учтено, какие условия должны быть прописаны и т.д.).
— требования из банковской практики. В рамках прохождения валютного контроля банк будет изучать Ваш договор и помимо соблюдения формальных требований законодательства банк должен видеть и понимать, что цель договора – это действительно оформление реальных правоотношений между Вами и контрагентом. Здесь уже есть отличия от банка к банку (Сбербанк имеет свою практику, Модульбанк и Тинькофф свою и т.д.). Если эти требования не соблюдать, то банк может заподозрить Вас в фиктивности договора, а в отдельных случаях еще и в попытке отмывания денег через данный договор.
Логика банка здесь очень простая – когда 2 стороны заключают между собой реальный договор, они заинтересованы в защите своих интересов по договору. Например, если российский ИП заключает договор с компанией из США на разработку программного обеспечения (ПО), то с точки зрения банка логично, что контрагент из США будет заинтересован в том, чтобы в договоре были прописаны сроки выполнения работ, порядок устранения недостатков, порядок приемки и т.п., а исполнитель заинтересован в том, чтобы в договоре четко были прописаны условия и порядок оплаты по договору. Если банк видит, что в договоре «криво» прописаны условия про сроки выполнения работы и порядок приемки, то у банка могут возникнуть сомнения – действительно ли договор реальный, поскольку для банка подозрительно почему контрагент так беспечен по отношению к таким важным пунктам в правоотношениях между сторонами.
Безусловно, что все нюансы по требованиям банков к договору здесь я не смогу описать, но наиболее общими требованиями являются следующие:
5.1. Предмет договора. Обязательно должен быть конкретизирован, то есть просто «разработка программного обеспечения» — это не лучший вариант, желательно прописать, например, для чего разрабатывается ПО (для каких целей, для какого проекта и т.п.). Здесь допустимы следующие варианты:
— в договоре делается непосредственно ТЗ на разработку.
— делаем рамочный договор, а именно в договоре прописывается общая формулировка, например, та же «разработка программного обеспечения» + дополнительно прописываем, что Стороны конкретные услуги и требования к ним согласовывают дополнительно и фиксируют в инвойсах (счетах на оплату) или в отдельных дополнительных соглашениях.
— делаем рамочный договор, а именно в договоре прописывается общая формулировка + дополнительно указываем в договоре, что конкретные услуги согласовываются в переписке по электронной почте, мессенджерах, системах постановки задач и т.п. Обращаю внимание, что подобный вариант также полностью соответствует закону и также устраивает банки.
5.2. Порядок и сроки оплаты. За нарушение сроков оплаты можно получить штраф вплоть до 100% от суммы перевода, поэтому обычно я рекомендую прописывать сроки таким образом, чтобы они точно не были нарушены (то есть с привязкой к какому-либо событию, которое мы сами контролируем – выставление инвойса, подписание акта + прописывать сроки с запасом и т.д.). Еще бывают ситуации, когда компания проводит оплату не напрямую на р/с ИП/ООО, а через различные системы – тут нужно каждую ситуацию смотреть отдельно (допустимо это или нет) и, если допустимо – этот момент также обязательно должен быть прописан в договоре.
Как это ни странно, но сумма оплаты также может заинтересовать банк, а именно если сумма покажется банку неоправданно завышенной (например простая консультация стоит 50000 долларов), либо банку покажется сомнительным порядок формирования стоимости услуг (например, если из договора следует, что услуги оказываются нерегулярно, а стоимость, указанная в договоре, прописана фиксированная каждый месяц) – тоже могут быть проблемы.
Обращаю внимание, что оплата может быть определена в договоре следующими способами:
— фиксированная плата за весь договор – это подходит для разовых услуг.
— фиксированная ежемесячная оплата – это подходит для вариантов, когда Ваш контрагент – это Ваш работодатель, либо, когда объемы работы примерно одинаковые из месяца в месяц.
— почасовая оплата. Самый распространенный вариант. Подходит для любых ситуаций, поскольку механизм оплаты максимально прозрачен. Этот вариант также полностью законен, единственное к нему есть свои требования. В частности, важно расписать как именно ведется учет количества часов (через специальную программу, либо учет количества часов ведет исполнитель) и по итогу количество часов и общий размер должны фиксироваться в ежемесячных актах (бывают исключения из такого порядка, иногда без актов обходимся). То есть здесь важно, чтобы для банка и для налоговой механизм расчета количества часов был максимально прозрачен.
Также отмечу, что если нужно, то в договоре можно прописать выплату бонусов от иностранного контрагента (отношения с иностранным контрагентом все равно не могут признать трудовыми), а также компенсацию расходов (например, на покупку оборудования (ноутбука и т.п.), на связь и иные подобные расходы).
5.3. Сроки выполнения работы. До 2018 г. в плане этого пункта было проще, сейчас с учетом последних изменений требований к данному пункту стало больше, а именно сейчас в плане сроков выполнения работ должно быть больше конкретики. Если ситуациях такая, что определить срок заранее нельзя (а так происходит в большинстве случаев), то обычно мы привязываем срок к определенным событиям (оплата и т.д.) + в отдельных случаях прописываем предварительные сроки, а затем по ходу работы конкретизируем их через дополнительные соглашения.
5.4. Порядок приемки услуг. Здесь все зависит от ситуации, с точки зрения закона допустимы следующие варианты:
— стандартный вариант, при котором подписываются акты выполненных работ. Акты обычно подписываются: а) либо один раз за весь договор (обычно подходит если договор на разовую услугу), б) помесячно/поквартально – если это фактически трудовой контракт, либо договор предполагает выполнение регулярной работы, в) по итогам выполнения отдельных заданий в рамках договора по каждому заданию отдельно.
— упрощенный вариант, когда факт приемки работ мы привязываем к определенным событиям (оплата по договору, направление определенного текста на электронную почту, отсутствие претензий в течение какого-либо времени и т.п.).
Выбор конкретного варианта зависит от ситуации, обычно я рекомендую определенный вариант уже после детального изучения ситуации клиента.
5.5. Применимое право. Здесь нужно определиться с тем, каким законодательством регулируются взаимоотношения с контрагентом и суды какого государства будут рассматривать споры – обычно рекомендуется РФ, остальное уже зависит от того, согласен ли на это контрагент.
5.6. Если у Вас дистанционное взаимодействие с контрагентом (а при работе с иностранными контрагентами это почти 100% случаев), то обязательно нужно:
— ввести договором электронный документооборот (если делать это грамотно, там будет достаточно много пунктов, я сейчас не буду все их расписывать),
— указать в договоре все контактные данные Сторон (электронные почты, номера телефонов, мессенджеры) и данные уполномоченных представителей сторон.
— если используются специальные системы для связи между сторонами, а также для постановки задач или учета количества часов – также обязательно нужно это фиксировать в договоре.
5.7. Реквизиты сторон. Как ни странно, здесь часто допускаются ошибки. Например, я часто встречал некорректное написания страны контрагента (упускали слово «Республика …» и т.п.). Желательно точное наименование брать из общероссийского классификатора стран мира Классификатор ОК (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. Также по моей практике часто не полностью указываются реквизиты банка (упускается адрес банка).
6. Ответственность. По практике, легче всего при получении денег от иностранного контрагента попасть на ст. 15.25. КоАП РФ «Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования». Ответственность по данной статье может достигать 100% от полученной Вами на счет суммы. Например, бывают ситуации, когда контрагент перечисляет оплату за услуги, но делает это каждый раз с задержкой на неделю-две — в такой ситуации есть реальные шансы получить штраф до 100% от суммы каждого перевода (то есть вообще могут по всем платежам забрать все деньги).
В отдельных случаях может грозить ответственность по ст. 193 Уголовного кодекса РФ «Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации» (репатриация — это промежуток времени между датой экспорта и датой поступления денег в качестве оплаты эксперта или между датой платежа по импорту и датой импорта).
Готов ответить на Ваши дополнительные вопросы.
С Уважением, 
Васильев Дмитрий.