Может ли ИП, он же чредитель ООО оказывать услуги и финансовую помощь?

Может ли ИП, являясь учредителем ООО и его сотрудником (не генеральным директором" «безболезненно» осуществлять оказание услуг своему предприятию?

Алексей

Здравствуйте. Может, но следует учитывать, что услуги должны быть экономически обоснованными.

ИП, он же учредитель оказал возмездную финансовую помощь своему ООО. Договор есть, процент пользования прописан в нем (2% в месяц). По этой ставке ООО сможет списать в затраты возврат процентов по займу? Или же ставка должна быть привязана к ставке рефинансирования ЦБ? ИП на УСН будет платить 6% с дохода или же 13% НДФЛ?

Алексей

Точно также. Это тоже сделка. Если проценты по займу от учредителя значительно выше процентов по банковскому кредиту, необходимо аргументировать, экономическую обоснованность сделки. В противном случае проверяющие могут признать расходы необоснованными. Даже если сделка не признается контролируемой, у налоговых органов есть право проверять цену сделки между взаимозависимыми лицами на предмет получения необоснованной налоговой выгоды. В Вашем случае это может быть экономией на процентах, если Вы включите получаемые проценты в налогооблагаемую базу по УСН и, соответственно, получите экономию на процентах 13% — 6%. 

При обложении по ставке 13% исчислить и уплатить налог должно будет ООО как налоговый агент.

Добрый день! 

Может ли ИП, являясь учредителем ООО и его сотрудником (не генеральным директором" «безболезненно» осуществлять оказание услуг своему предприятию?

Может, но сделака считается сделкой между взаимозависимыми лицами.

Что нужно соблюдать при такой ситуации? Как правильно оформлять договоры?

Нужно смотреть устав. Если учредителей несколько, то возможно возникнуть необходимость в одобрении сделки. Главное, чтобы цена сделки не была выше/ниже рыночной цены.

ИП, он же учредитель оказал возмездную финансовую помощь своему ООО. Договор есть, процент пользования прописан в нем (2% в месяц). По этой ставке ООО сможет списать в затраты возврат процентов по займу? Или же ставка должна быть привязана к ставке рефинансирования ЦБ?

Лучше ориентироваться на ставку рефенансирования. В Вашем случае у ООО возникнет материальная выгода, то есть оно получило кредит под низкие проценты. С разницы нужно будет платить прибыль. 

 ИП на УСН будет платить 6% с дохода или же 13% НДФЛ?

 Не думаю, что предоставление займов это основная деятельность ИП, тем более, что ставка всего 2% процента. Склоняюсь к мнению, что придется платить как физ.лицо — 13%.