Купил в ипотеку таун хаус март 2016 года. Хочу сейчас продать. У меня это единственная собственность. У жены есть квартира в собственности. Жена со заемщик по ипотеки. Нужна актуальна информация по налогу с продажи на эту недвижимости. Будет ли он мне начислен? В каком объёме? Есть ли варианты продажи без налога? Влияет ли ипотека на налог? Какие статьи закона регулируют этот вопрос?
Нужна актуальна информация по налогу с продажи на эту недвижимости. Будет ли он мне начислен? В каком объёме? Есть ли варианты продажи без налога? Влияет ли ипотека на налог? Какие статьи закона регулируют этот вопрос?
Андрей
Андрей, добрый день! Если недвижимость приобретена после 01.01.2016 при ее продаже будут применяться положения ч. 5 ст. 217.1 НК
5. В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, не определена по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на указанный объект, положения настоящего пункта не применяются.
т.е. если цена продажи меньше 70% КС то налоговая база определяется от 70% КС. При этом Вы вправе либо уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. на основании ст. 220 НК либо уменьшить ее на размер фактически понесенных и документально подтвержденных расходов на приобретение таунхауса. Для получения вычета либо уменьшения расходов необходимо до 30.04 след. за продажей года подать декларацию 3-НДФЛ где указать на данные вычеты, до 15.07 уплатить налог с остатка. Также если в том же году когда продаете покупаете другое жилое помещение (долю) вправе в том же налоговом периоде заявить вычет на приобретение жилья за счет чего налоговую базу можно уменьшить еще максимум на 2 млн. этот вычет дается раз в жизни
3) имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них;
Здравствуйте, Андрей!
Будет ли он мне начислен?
Да, у вас появляется доход в результате продажи, а доход — это объект налогообложения по НДФЛ.
Так как вы владеете недвижимостью менее 5 лет, то такой доход не освобождается от налогообложения.
В каком объёме?
Вы можете уменьшить доход на сумму расходов на приобретение этой недвижимости. То есть налог платить с разницы. Только нужно обязательно документально подтвердить этот расход (договоры, чеки, выписки, рисписки и т.д.).
Если документов нет или расход небольшой, то можете вместо этого воспользоваться имущественным вычетом, то есть уменьшить доход на 1 млн.рублей.
Есть ли варианты продажи без налога?
Если расходов или вычета (1 млн.рублей) будет недостаточно, то можете также оформить вычет на приобретение этого объекта. Этот вычет предоставляется в размере затрат на приобретение дома (но до 2 млн.рублей).
В сумме эти вычеты могут покрыть доход от продажи.
Ну или подождать до момента, когда пройдет 5 лет владения этой недвижимостью (ст.217.1 НК РФ). Тогда при продаже налог платить не нужно.
Влияет ли ипотека на налог?
Почти никак. Только проценты по ипотеке можно учесть в расходах и в вычете.
Какие статьи закона регулируют этот вопрос?
ст.217.1 НК РФ.
ст.220 НК РФ.
Здравствуйте!
Будет ли он мне начислен?
Андрей
да, будет, поскольку по сроку владения Вы не освобождаетесь от НДФЛ (п.17.1 ст.217 НК)
В каком объёме?
Андрей
13% (ст.224 НК)
Есть ли варианты продажи без налога?
Андрей
либо ждать установленный НК срок владения, либо пробовать свести к 0 за счет налоговых имущественных вычетов, например по подп.2 п.2 ст.220 НК в виде уменьшения дохода за счет расходов на приобретение в сочетании с вычетом по подп.3 п.1 ст.220 НК
Влияет ли ипотека на налог?
Андрей
нет
Какие статьи закона регулируют этот вопрос?
Андрей
глава 23 НК
